开展资金收支两条 强化资金管理 张 浩.docVIP

开展资金收支两条线 强化资金管理 张 浩 摘要：在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。资金的筹措、资金的充分利用、资金的快速等可以说是企业关键词资金收支两条线为了加强对所属成员单位资金运用的监管和控制，降低资金成本和资金运作风险，提高资金整体运作效率资金。收支两条线的必要性虽然资金的重要性都认同但是仍然缺少资金时间价值观念和现金流量观缺乏详细的资金使用计划和财务在资金的使用和分配上缺少科学性资金使用随意性较大不能对资金使用的事前、事中、事后进行控制。有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节使财会人员从单纯把关审定变为直接参与变事后监督为增强预见性加强资金的管理是我们面临的重大课题。收支两条线遵循收支分设、分级管理的原则，管道局确定中国建设银行作为资金收支两条线账户开立及资金结算的金融机构收入总账户与管道局总收入账户通过建设银行重要客户系统建立签约关系支出总账户与管道局总支出账户通过建设银行重要客户系统建立签约关系。根据需要，经局批准后，保留个支出分账户，支出分账户与支出总账户通过建设银行网上银行系统建立签约关系，由按照批复的资金计划采取实拨方式管理。二 总收入账户为零存款账户，用于各种形式资金收入的收存和上划所有资金收入必须全额存入收入账户除向管道局上划资金外，不得发生其他任何支出或支付行为。建设银行于每日17:00开始将各收入户资金自下而上、逐级自动归