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《技术经济与项目评估》习题 习 题 一 一、资料 1．某项目有关固定资产投资资料如下： 工程费用 34448万元 其他费用 3042万元（其中土地费612万元） （上列两项费用中含3454万美元投资，汇率为5.48元/美元） 预备费用 5052万元 固定资产投资方向调节税 2127万元 2. 该项目用于固定资产投资的资本金为13875万元，不足部分借款，外汇借款年利率9%，人民币借款年利率9.72%。 3. 该项目建设期3年，投资进度分别为20%，55%，25%。 4. 该项目第4年开始投产，第4-10年未分配利润依次为380、2109、3139、3256、3562、3429、3561万元。另外，每年计提折旧费2933万元，摊销费316万元。其中，递延资产每年摊销146万元，5年摊完，无形资产每年摊销170万元，10年摊销完。 5. 外汇借款要求分7年等额还本，并随时还清应计利息，还款来源所剩部分归还人民币借款本息。 二、要求： 1. 编制贷款偿还期计算表（表一）。 2. 计算人民币贷款偿还期。 3. 计算建设期利息。 （填表时小数点后数字舍去，下同） 习 题 二 一、资料 1. 该项目共需流动资金7084万元，第4年至第6年分别投入4959、1417、708万元。 2. 其他资料详见练习一。 3. 流动资金中有2125万元来源于资本金，于第4年投入。 二、要求： 填制投资使用与资金筹措计划表（表二）。 习 题 三 一、资料： 1. 该项目投产后第一至第三年的生产能力利用率分别为70%、90%、100%，正常后年产甲产品2.3万吨，单位制造成本为8879元，其中外购材料6847元，外购的燃料动力892元，工资福利费97元，制造费用1043元。 2. 该项目可形成固定资产46562万元（44669-3042+612+4323），折旧年限为15年，年折旧率6.3%，年折旧额2933万元，净残值为2567万元。 3. 固定资产投资的其他费用中扣除土地费用形成递延资产730万元，无形资产1700万元，分别按5年与10年摊销。 4. 工资福利费总额为320万元，成本费用中其他费用按工资福利总额的250%计算，另外土地使用税70万元。 5. 该项目第4至第10年归还外汇借款时，估计每年会发生291万元汇兑损失。 6. 修理费按折旧费的50%计算。 7. 短期借款利率为8.64%。 二、要求： 编制总成本费用估算表（表三） 习 题 四 一、资料 1. 该项目产品价格为15400元/吨。 2. 增值税率为14%，附加税率为9%。 （城市维护建设税7%，教育费附加2%） 3. 第4-6年，其他业务利润分别为3万元、249万元、370万元，以后各年为3万元。 4. 特种基金按税后利润的25%提取，盈余公积第9年开始按税后利润的10%提取。 二、要求： ①编制损益表（表四） ②编制资金来源与运用表（表五） 习 题 五 一、资料 1. 前列有关评估报表的数据。 2. 流动资金估算表： 单位：万元 项目 最低周转天数 周转次数 需要量 生产负荷70% 生产负荷90% 生产负荷100% 流动资产 1.应收帐款 2.存货 3.现金 流动负债 应付帐款 流动资金 流动资金增加 30 15 30 12 24 12 5997 1194 4769 34 1038 4959 4959 7711 1535 6132 44 1335 6376 1417 8567 1705 6813 49 1488 7084 708 二、要求： 编制资产负债表（表六） 习 题 六 一、资料 前列有关评估报表的数据。 二、要求： 编制现金流量表（全部投资）、现金流量表（自有资金）并计算有关评估指标。 贷款偿还期计算表（表一） 单位：万元 汇率：5.48元/美元 年 份 项 目 建 设 期 投 产 期 达设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一、外汇借款 1. 年初借款本息累计 其中：本金 建设期利息 2. 本年借款 3. 本年应计利息(9%) 4. 本年偿还本金 5. 本年支付利息 二、人民币借款 1. 年初借款本息累计 其中：本金 建设期利息 2. 本年借款 3. 本年应计利息(9.72%) 4. 本年偿还本金 5. 本年支付利息 三、还款资金来源 1. 未分配利润 2. 折旧费 3. 摊销费 4. 来源合计 5. 偿还外汇本金 6. 偿还人民币本金 7. 偿还本金后余额 投资使用与资金筹措计划表（表二） 单位：人民币万元 外币万美元 汇率：5.48元/美元 年 份