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资金结算科主要业务流程概述 —— 资金结算中心 魏溦 一、现金业务 1、提取现金业务办理流程 从2010年6月1日起，犀浦校区现金窗口同时办理实拨现金领取和国库现金代付业务，从该日起，国库现金如无特殊需要，即在犀浦校区现金窗口领取。 （1）经办人出具会计核算中心开出的记账凭证并签字（5万元以上请提前一天预约,九里校区电话:犀浦校区电话： （2）资金结算科1号窗口现金出纳审核无误后盖章、付款 （3）取款人员当面清点 2、现金交款业务办理流程 （1）经办人出具会计核算中心开出的记账凭证并签字，同时填写现金交款单一式两份。 （2）资金结算科1号窗口现金出纳验点无误后盖“西南交通大学计划财务处现金收讫” （3）现金交款凭条第二联返还交款人 二、转账支票、业务委托书业务办理流程 1、经办人持会计核算中心出具的记账凭证到结算中心3号窗口办理，填写进账单或电汇单，(转账支票自出票之日起10日内有效)， 2、资金结算科3号窗口出纳开具支票并盖章后，交还经办人到5号窗口下账 3、5号窗口出纳审核无误后，加盖“转讫”戳记章，转账支票回单联交经办人，业务委托书回单联返还2号窗口 三、国库集中支付业务 为了加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生，财政部和中国人民银行印发了《财政国库管理制度改革试点方案》的通知，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，规范财政收支行为。 国库管理制度的主要内容 按照财政国库管理制度的基本发展要求，建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。 2、国库支付的类型 资金结算中心的国库支付业务，可以分为购买性支出和转移性支出两大类。其中，购买性支出是我们的主要业务，主要包括工资支出、购买支出和零星支出等。工资支出是购买服务的特殊类型；购买支出是指除工资以外购买服务、货物和工程的支出；零星支出是按量化指标确定的日常小额购买支出。购买性支出按其资金用途不同又可以分为两大类：基本支出和项目支出。 国库所有支出须经过委托银行监控，由银行代理支付，体现集中支付原则。 3、国库支付业务的支付方式 资金结算中心的所有国库支出业务均通过现金支票、转账支票或业务委托书（电汇）进行支出，由国家委托银行集中支付，各单位不得自行支付。 （1）国库现金业务流程 A、由现金出纳代付国库现金 考虑到新校区路途遥远，广大师生报账不易，新校区国库银行（工商银行）人手、网点有限，计财处领导以方便报账为宗旨，以解决领取国库现金难为目的，多次召开会议，并且多次和国库银行进行交涉协商，最终和银行达成协议：从本年6月1日起，国库现金由计划财务处先行垫付给报账师生，第二日由国库银行归还。这一措施解决了广大师生长久以来领取国库现金难、国库银行远、等候排队时间长等问题。 B、经办人因业务需要领取现金支票（流程如图所示） ａ、持票人出具凭证（4万元以上请提前一天和国库代理银行预约, 电话 b、资金结算科国库出纳开具国库现金支票，审核无误后盖章 c、经办人持支票并带身份证到国库指定代理银行，即犀浦校区工商银行领取现金。 领取国库现金支票的注意事项： ａ、现金支票背后不要书写身份证号 b、现金支票的有效期为10天，出票日记为第一天。 c、现金支票过期作废，如不慎超期，须将过期支票交还财务，并开具新支票。 补充：国库支票支付码和支付密码 1、支付用途码 所有票据包括税单均需填写财政授权支付指令（用途码），从2010年起：支付用途码由13位数码组成，填写方法如下： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 项目年份 支出功能分类 支出经济分类 （类款项） （类级科目） 预算管理类型 支出类型 （2类） （8类） 例： 如果财政授权支付令为1213030130241，1 2130301 302 4 1从左至右按顺序含义为： 1为基本支出； 2130301为功能分类的“行政运行”科目编码； 302为经济分类的“商品和服务支出”累级科目编码； 4为货物非政府采购支出。 1为今年的基本支出 2、支付密码 支付密码由16位组成，每四个间用短横连接。 所有票据除税单外均需