大同大學內部控制制度實施辦法.docVIP

崇仁醫護管理專科學校內部控制制度實施辦法 104年3月25日行政會議通過 104年5月25日校務會議通過 104年7月9日董事會議通過 總則 崇仁醫護管理專科學校（以下簡稱本校）為合理保障營運效能之提升、資產之安全及財務報導之可靠性及相關法令之遵循，依據私立學校法、學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法訂定崇仁醫護管理專科學校內部控制制度實施辦法（以下簡稱本辦法）。 本辦法所稱「內部控制制度」之業務承辦單位為秘書室。 本校內部控制制度包括人事、財務、學校營運之作業程序、內部控制點及稽核作業規範，並應制訂內部控制制度手冊及相關作業文件架構及書表，以將內部控制制度書面化。內部控制制度手冊應經校務會議及董事會審核通過，其修訂程序於內部控制制度手冊另訂之。 凡有關本校各職能業務事項及作業均依本辦法及內部控制制度手冊及其相關文件辦理。 本校依人事規章，建立內部組織架構，並載明各級主管之設置、職稱、職權範圍、職務代理、聘（兼）任、解聘及解任等事項。 內部控制制度 本校就教職員工下列人事事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範： 聘僱、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹。 出勤、差假、訓練、進修、研究、考核及獎懲。 本校就下列財務事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範： 投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄。 不動產之處分、設定負擔、購置或出租。動產之購置及附屬