超越集团财务管理细则[30p].docVIP

集团财务管理细则 集团 二零零一年十一月 目 录 第一部分 财务管理规则 1 第一章 总则 1 第二章 财务部门的职能 1 第三章 财务工作管理 2 第四章 支票管理 3 第五章 现金管理 3 第六章 会计档案管理 4 第七章 处罚办法 5 第八章 附则 5 第二部分 财务总监的职责 6 第三部分 财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则 6 第一章 总则 6 第二章 财务部主要职能 7 第三章 财务部岗位职责 8 第四部分 审计监察部工作准则 10 第一章 总则 10 第二章 审计监察部岗位职责 11 第五部分 出纳业务处理准则 12 第六部分 会计工作细则 13 第一章 原始凭证 13 第二章 记账凭证 15 第三章 会计账簿 16 第四章 会计报告 19 第五章 会计档案 20 第六章 现金及债券 20 第七章 应收账款、应收票据 22 第八章 盘点办法 23 第九章 财务预算 24 第七部分 资金预算工作准则 25 第－章 总则 25 第二章 异常说明 26 第八部分 资金筹措工作细则 26 第一部分 财务管理规则 第一章 总则 第一条 为加强集团的财务工作，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 集团总部设立财