中国利用外资的基本制度和政策 .doc

山西省县级商务主管部门领导干部培训材料之八 中国利用外资的基本法律制度和政策 山西省商务厅外资处 王海清 （2006年11月19日） 外商投资涉及面很广，从法律角度而言，涉及民法、行政法、商法、经济法、诉讼、仲裁等各个法律领域，自1979年颁布《中外合资经营企业法》以来，经过25年的实践，我国已建立了完善的外商投资的法律体系(法律法规规章超过270件)。从外资管理角度而言，涉及规划发展、技改、城建、工商、外汇、海关、商检、国家安全、财政、税务、进出口、市场管理、会计、统计、资产评估等方方面面，包罗万象。 下面只简单介绍一下改革开放以来中国利用外资的基本法律制度和政策，希望对大家进一步理解、掌握和研究学习国家利用外资的各项具体政策和法律规定起到抛砖引玉的作用。主要讲五个问题： 一、外商投资的准入制度 二、外商投资的形式 三、外商投资的产业政策 四、外商投资的优惠待遇 五、中国吸引外商投资的政策展望 一、外商投资的准入制度 （一）世界上的投资准入 对待外国投资，无论是发达国家还是发展中国家，从维护本国的经济安全、金融稳定、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面考虑，对跨国公司和国际直接投资都实行一定程度的管理和投资准入。最直接的反映是体现在立法层面上，无论是国内立法还是双边、多边国际协议，外资准入自由化都受到了或多或少的限制从单边立法层面看，即使是发达国家也在不少行业部门禁止或限制外资准入去年夏天，中海油试图收购美国的优尼科石油公司，引起美国国会的强烈反对，由此这一收购计划被搁浅在双边立法层面上，所有的双边投资协定（BIT），包括美式的BIT在内，都不敢否认东道国对外资的管辖权。在多边立法层面上，“有规则必有例外”TRIMs）和GATS等WTO框架下的投资协议都带有的特色。WTO框架下的投资协议的准入自由化是有限度的，而且，协议中有不少条款对发展中国家的利益需求给予了适当考虑，在经济发展水平不一的世界里，各国外资自由化的程度和范围是受到限制的，不可能立即出现各国一致认可和接受的统一的高度准入自由化规则。20世纪80年代以来，世界经济中出现了两个引人注目的现象：其一、国际直接投资超越了国际贸易成为国际经济联系中更主要的载体；其二、国际直接投资超过了国际银行间贷款成为发展中国家外资结构中更重要的构成形式，各国政府为了争夺有限的国际资本，纷纷放松对国际直接投资的准入“门槛”，从“原则限制，例外自由”走向“原则自由、例外限制”。核准制与审批制的主要区别是：(1)政府直接管理的企业投资项目数量大幅度减少。核准项目的范围，由《政府核准的投资项目目录》严格限定，并根据变化的情况适时调整。《目录》由国务院投资主管部门会同有关行业主管部门研究提出，报国务院批准后实施。未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减核准范围。(2)程序简化。企业投资建设实行核准制的项目，仅须向政府提交“项目申请报告”，而无需报批项目建议书、可行性研究报告和开工报告。(3)政府管理的角度改变。政府主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审查。对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行审查。2002年1月1日起，我国正式开始履行WTO项下的各项义务，减少投资障碍，加强投资保护、放松投资管制、减少政府干预 1、投资的形式不同 合资企业必须由中外投资者以参股的方式出资，各方必须在中国境内设立一个具有法人资格的共同经营实体；而合作企业可以由合作各方在中国境内设立一个具有法人资格的共同经营实体，也可以不设立具有法人资格的实体，而以合伙的方式进行合作。但这种合伙和我国《合伙企业法》中的合伙是有区别的，我国合伙企业法中的合伙人必须是自然人，而非法人的合作企业中的合作各方，中方必须是具有法人资格的经济组织，外方可以是经济组织也可以是自然人。 2、计算投资和利润分配方式不同 合资企业参股各方，不论以什么方式出资，都必须以货币计算各自的股权，并且按照股权比例分担风险和分享利润；合作企业各方可以以各种方式投资，但不一定以货币计算股权，也不一定按照股权分担风险、分享利润。各方的出资方式、出资额、责任和权利都具体地规定在合同中。 3、投资各方承担责任方式不同 我国民法根据承担民事责任的财产范围将民事责任的承担方式主要分为无限责任和有限责任。无限责任是指责任人以自己的全部财产承担的责任。有限责任是指责任人以一定范围内或限额的财产承担责任。我国《公司法》规定有限责任公司 合资企业合资各方以其认缴出资额为限对公司承担责任，换句话说，这种责任是按股权的比例并以各方的出资额为最高限度的；合作企业合作各方可以约定承担责任的方式和比例，但以其提供的合作条件为承担责任的最高限