国际结算第5章解析.ppt

第五章 国际结算方式(二)：信用证 学习目标： 　１.了解信用证的性质与作用，信用证的形式与内容，信用证的种类 ； 2.掌握信用证的操作实务和信用证结算风险的防范。 关键概念： 　信用证、光票信用证、跟单信用证 第一节 　信用证概述 一、信用证的含义 　简单地说，信用证是银行开立的有条件的承担第一性付款责任的书面文件。具体地说，它是银行(开证行)根据进口方(开证申请人)的要求和指示，向出口方(受益人)开立的，在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据，即期或在可以确定的将来的日期，对出口方支付一定金额的书面保证文件。 二、信用证的性质 (一)信用证是银行承担第一性付款责任的书面承诺 (二)信用证是一份独立的、自足性的文件 (三)信用证业务是一种纯粹的单据业务 (一)．开证行负第一性付款责任 开证行承担第一性的付款责任是有条件的。只要规定的单据提交给被指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证必须承付， 开证行自开立信用证之时即不可撤销地承付责任。只要受益人交单相符(A COMPLYING PRESENTATION)，开证行独立地履行其付款承诺，不受其他当事人的干扰。无论是被指定银行还是受益人向开证银行交单，开证行必须履行其付款承诺，不管开证申请人是否有付款的意愿或者能力。 信用证体现了银行信用。开证行以自己的信用做出付款保证，这种保证与一般担保业务不同。在一般的担保业务中，只有被担保人不履约时，担保人才承担付款义务，而信用证业务中的开证行承担第一性付款义务，只要交单相符，开证行必须付款，其付款不以进口人的付款为前提条件。 (二)．信用证是自足文件 信用证是与买卖合同相分离的独立文件。信用证项下的开证申请人应具备的一种基本技能是能将贸易合同的条款全部转化为开证申请书上的条款。 信用证的基础首先是买卖合同，第二是买方与开证行的开证申请书和担保协议，第三，开证行在这两个文件的基础上才向受益人开立信用证。但是，这些文件是相互独立的，每个文件只能约束相关当事人。 《UCP600》第4条A、B款规定：“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。”因此，信用证的特点就是独立于合同，并不受合同的限制。虽然信用证条款中出现了合同号，但银行并不对合同负责。合同条款是否与信用证条款一致，所交单据是否符合合同要求等，银行一律不过问。 (三)．信用证是单据化业务 信用证业务是单据买卖。在信用证业务中所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物。受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符的单据，开证行拒付只能以单据上的不符点为由。《UCP600》第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 一、申请人 信用证的开证申请人(APPLICANT)通常是进口商。申请人受两个合同的约束：一是与出口商所签订的进出口贸易合同；二是开证申请书。 作为进口商，必须根据合同内容，在合理的时间内开证。信用证的内容必须服从合同的内容。只有“证、同一致”，出口商才有可能在履行合同义务的同时获得信用证项下的金额。若信用证内容与合同不符，受益人提出修改，开证申请人有义务对信用证进行必要修改。但如果提出的修改不符合合同，没有必须修改的义务。总之，开证申请人的权利和义务如下。 (1) 合理指示开证。 (2) 提供开证担保。 (3) 及时赎单付款。 二、开证行 开证行(ISSUING BANK )受3个合同的约束：①与申请人之间的付款代理合同；②与受益人之间的信用证；③与通知行或议付行之间的代理协议。 (1) 根据申请书的内容开证。开证行按照开证申请人的指示行事，按《UCP500》或《UCP600》处理业务。 (2) 取得质押的权利。开证行与申请人是两个独立的“法人”关系，双方的权利和义务通过开证申请书的内容来确定。开证行接受了申请人的开证申请后，即承担了开证责任和由此引起的风险，有权向开证申请人收取手续费和预收押金。如市场和开证人资信发生变化，有权随时要求开证申请人补交押金，直到100%为止。进口商被通知付款赎单，若无能力付款，开证行可以取得对货物的质押权，或自由处理货物以抵偿自己的垫款。对于不足部分，开证行有权向进口商追索。同时，收取的押金不能用于充抵申请人的其他债务而取消开证。 (3) 付款责任。开证行仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单