第四章支付系统及金融机构往来解析.pptVIP

2013年9月26日中央电视台新闻频道 国庆升级支付系统 影响部分业务 超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 外国的中央银行，有的只对法定存款准备金计付利息，有的对所有存款准备金都不计付利息。 但我国中央银行对所有存款准备金都计付利息。 金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按季结息。每季度末月的20日为结息日。 准备金利率≠准备金率 法定准备金年利率为1.62%? 超额准备金年利率为0.72% 大型金融机构人民币存款准备金率为 20% 中小型金融机构人民币存款准备金率为16.5% 我国存款类金融机构存款准备金率历年调整一览图 财政性存款全额划缴中央银行，需要缴纳法定存款准备金的是一般性存款。 一般性存款包括：吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款及其他各项存款。 法定存款准备金由各商业银行法人在法人所在地人民银行开立一个帐户，统一缴存与考核。 各商业银行在每日营业终了，自下而上逐级编制并汇总全行一般存款余额表，由法人统一汇总后报送法定存款准备金帐户的开户的人民银行。 如果每天营业终了，法定存款准备金低于法定要求，人民银行对不足的部分处以罚款。 各商业银行每旬进行调整，按每旬增加（或减少）的实际数额，计算调整增加（或减少）准备金。 “法定存款准备金”科目属于资产类会计科