银行内部控制过评价_3存款和柜面业务.docVIP

评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 内部控制环境 一、公司治理 本条是对商业银行公司治理的综合评价，不作为单项评价的内容。 二、董事会、监事会、高级管理层责任 本条是对商业银行董事会、监事会、高级管理层责任的综合评价，不作为单项评价的内容。 三、内部控制政策 1、是否制定了成文的存款与柜面业务政策，并根据有关法律法规变动、经营环境发生的重大变化和执行中的实际情况定期检查更新？（询问和查阅） ２、存款和柜面业务政策是否符合法律法规和监管要求，是否与商业银行的宗旨和发展战略相一致？（查阅） 3、存款与柜面业务政策是否体现出关键的风险控制环节，并侧重进行控制？（查阅） 4、是否结合本单位实际，制定岗位责任制度与岗位管理措施？（查阅） 5、存款与柜面业务政策是否传达至相关工作人员并为其所熟悉，相关业务人员是否了解掌握本部门、本岗位的业务管理制度与操作规程？（询问和查阅） 6、存款与柜面业务政策是否已向相关方公开？（询问、查阅和观察） 7、存款和柜面业务政策是否一贯得到执行，是否发挥作用？（抽样，可结合后面的抽样同时进行） 四、内部控制目标 1、存款和柜面业务是否建立内部控制目标，是否形成文件？（询问和查阅） 2、内部控制目标制定是否合理，是否综合考虑了法律法规、监管要求和其他要求，以及技术、财务、经营和风险相关方等因素？是否体现了内控政策