银行存款收支业日记账.docVIP

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 目录 多栏式格式 设置 启用和登记 核对 一 账证核对 二 账账核对 三 账实核对 分类及开户条件 简介 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 调整银行账 展开 多栏式格式 设置 启用和登记 核对 一 账证核对 二 账账核对 三 账实核对 分类及开户条件 简介 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 调整银行账 展开 编辑本段多栏式格式 银行存款日记账 　　银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总账有关账户，因而不仅可以清晰地反映银行存款收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目