2014年审计作要求11.18.docVIP

中央财政支持社会组织参与社会服务项目 2014年审计工作要求 中证天通会计师事务所 2014年11月  目录 一、出具审计报告的时间要求 3 1、单项审计报告 3 2、各省情况汇报 4 3、汇总审计报告 4 二、存在的问题及处理原则 5 1.项目管理制度不健全 5 2.未按规定进行预算调整（或修改方案） 6 3.项目完成不及时 8 4.未实现项目目标 9 5.受益人选择不规范 9 6.受益人确认程序不规范 10 7.受益人回访结果 11 8.购买物资或服务程序不规范 11 9.资金使用不符合规定 11 10.资金拨付程序不符合规定 12 11. 未按规定使用配套资金 13 12.存在转包和分包行为 13 13.存在与执行单位有直接利益关系单位的交易 14 14.未统一核算和管理项目资金 14 15.会计核算不规范 15 16.项目档案管理不规范 15 17.其他问题 15 三、对项目执行情况进行评价 16 （一）项目执行情况评价表 16 （二）存在重大问题的项目情况表 16 （三）执行较好的项目情况表 17 （四）各省项目执行情况评价 18 四、审计底稿 19 中央财政支持社会组织参与社会服务项目 2014年审计工作要求 一、出具审计报告的时间要求 1、单项审计报告 （1）出具报告要求 各事务所应于2015年1月20日前完成单个项目的审计报告初