14库房物资采管理制度.docVIP

固定资产管理制度 为了加强固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类　固定资产类别???? 折旧计提年限????????????? 净残值率1、? 房屋及建筑物????????? 20??????????????????????? 10% 2、? 机器设备????????????? 10??????????????????????? 10% 3、? 运输工具????????????? 10??????????????????????? 10% 4、? 计算机设备????????????5 ?????????????????????? 10% 5、? 办公家具及设备?????? 5?????????????????????? 10 三、固定资产的管理部门 固定资产进行管理；进行管理进行管理。 四、 　1、? 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、? 对固定资产进行统一分类编号3、? 对固定资产的使用落实到使用人（设备落实）、?设置固定资产总帐及明细分类帐 对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 同固定资产管理部门对固定资产进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐物 卡一致。 工程安保部应： 了解各固定资产的用途、使用性能、使用发法、保养周期等相关信息 每月月底应对固定资产进行一次使用情况的检查，查看是否有无法正常使用、损毁或存在安全隐患需要调试、维修、保养、更换的固定资产 对于发生故障的固定资产，应及时安排相关人员进行维修 应严格控制维修费用，充分利用酒店内部技术力量，在酒店内部力量无法解决时，安排外单位进行修理，具体使用部门参与验收。维修验收后，经办人将维修清单附于发票后按照酒店相关规定予以报销 对需要定期保养维护的固定资产，应定期安排相关人员对固定资产进行保养维修 各具体使用部门应： 各部门应对本部门所使用的固定资产妥善保管，做好日常的清洁工作，（清洁工做落实到具体责任人）。 发现有丢失固定资产的情况，应及时报告各部门经理，查找丢失原因，由各部门经理将情况报告工程安保部和财务部 发现固定资产故障，损毁的应及时提出修理申请，由工程安保部门安排人员维修 固定资产的购置 由需求部门提出申请，填写“固定资产采购申请表”（附1），部门经理、财务经理总经理、依次审定批准后，由工程安保部负责组织采购。 固定资产采购后，由申请采购部门负责人和工程安保部负责人根据规格型号、性能、数量、附件、质保书等进行验收，填写“固定资产验收单”（附2），由财务部按固定资产编号登记。 公用固定资产由工程安保部指定专人负责验收 固定资产验收后，财务部应更新“固定资产台帐”，凭批准后的“固定资产采购申请表”和相应的“固定资产验收单”及发票入帐。 固定资产的内部调动及转移 1、 固定资产在酒店内部部门间转移调拨，应办理交接手续，应由原使用部门填写“固定资产内部转移单”（附3），由接收人、接收部门负责人签字，经总经理助理审核批准后，方可转移。 2、 固定资产内部转移单应一式三份，一份原使用部门保管、一份接收部门保管、一份财务部门留存 3、 财务部门应根据“固定资产内部转移单”及时修改固定资产卡片及台账的相关信息 七、 固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知部门，填写“闲置固定资产明细表”（附），拟定处理意见后，按以下步骤执行： 　　1、? 固定资产如需出售，需由部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（附） 　　2、? 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。 3、? 固定资产出售申请经批准后，对该固定资产进行处置4、? 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。 八、固定资产报废 　　1、? 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交财务和总经理审批。 　　2、? 经批准，固定资产部门对实物进行处理。处理后将处理结果书面通知财务部。 　　3、? 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，对台帐及固定资产卡片进行更新进行帐务处理。 　、固定资产的清查 　　建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附7）