第二章 金融法制度.docVIP

§第二章 金融法律制度 1、现金管理原则：1）接受开户银行的监督原则；2）尽量转账结算原则；3）通过开户银行进行转账结算原则；4）人行分支机构进行监督和稽核的原则；5）开户银行对开户单位进行监督管理的原则 2、现金使用范围的规定： 1）职工工资、津贴 2）个人劳务报酬 3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金 4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出 5）向个人收购农副产品和其他物资的价款 6）出差人员必须随身携带的差旅费 7）结算起点1000元以下的零星支出 8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 3、现金管理的基本要求 1）现金与转账结算凭证的关系 2）库存现金限额的管理：开户单位的库存现金限额由开户银行核定。开户银行根据开户单位3～5天的日常零星开支所需要的现金核算开户单位的库存现金限额。 3）现金账目的管理： 一个“规定”：现金账目应当做到日清月结、账款相符 “七不”要求：①不准白条抵库；②不准互借现金；③不准谎报套用现金；④不准出租、借用账户；⑤不准“公款私存”； ⑥不准保留“小金库”； ⑦禁止发行流通变相货币 4）大额现金登记备案制度 5）严格控制坐支：开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行，其支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支（即直接支付）。 对坐支的规定：①因特殊情况需要坐支现