中国工商银行内控报告分析(财务控制).pptVIP

* 浅析工商银行内控报告 1 一、内部自评报告的结论 2 二、内控是否有效？ 3 三、内控是否存在缺陷 4 四、内控缺陷程度如何，是否得到整改，整改的措施是什么？ 一、内部自评报告的结论 2012年 评价 一、内部自评报告的结论 2012年 结论 2013年和2014年评价与结论表述一致 二、内控是否有效？ 2012年：内控有效，该行认为于2012年12月31日（基准日），该行内部控制有效。 2013年与2014年表述一致：内控有效，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，本行已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之间未发生影响内部控制有效性评价的结论的因素。 三、内控是否存在缺陷 1、不存在设计缺陷 以风险为导向，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控五要素，从公司、流程、信息科技三个层面对内部控制设计和运行情况进行了全面评价。 2、不存在运行缺陷 工行董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合本行规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制。 财务报告内部控制缺陷的认定主要考虑该缺陷对财务报告真实完整和资产安全控制对财务报告可靠性的影响程度。非财务报告内部控制缺陷的认定主要考虑该缺陷对法律法规遵循、经营的效率和效果、发展战略的实现以及对财务报告可靠性无关的资产安全的影响程度。 结合上述财务与非财务报告内部控制缺陷的认定标准、报告期内未发现工行存在重大缺陷和重要缺陷。 四、内控缺陷程度如何，是否得到整改，整改的措施是什么？ 2012年 1、内控缺陷程度：未发生重大缺陷和重要缺陷，一般缺陷可能导致的风险在可控范围之内，对本行经营活动的质量和财务报告目标的实现不构成实质性影响； 2、是否得到整改：已经或正在认真落实整改； 3、整改的措施：本行将继续完善内部控制制度，持续规范内部控制制度执行，进一步强化内部控制监督检查，促进本行健康、可持续发展，继续朝着建设成为最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业的目的而努力。 四、内控缺陷程度如何，是否得到整改，整改的措施是什么？ 2013年 1、内控缺陷程度：报告期内本行不存在财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷和重要缺陷，一般缺陷可能导致的风险在可控范围之内，对本行经营活动的质量和财务报告目标的实现不构成实质性影响； 2、是否得到整改：已经或正在落实整改； 3、整改的措施：没有提及。 2014年 1、内控缺陷程度：报告期内不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷；未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷； 2、是否得到整改：没有提及； 3、整改的措施：没有提及。 *