第三章 会计信系统应用实例.pptVIP

第四节 总账系统的初始化 十、期初余额的录入：（P109） 账务系统第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统。它主要包括：各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额，其上次科目的余额和发生额由系统自动汇总。 如某一科目设置了辅助核算类别，还应输入辅助核算类别的初始余额。 第四节 总账系统的初始化 十、期初余额的录入：（P109） （一）总账期初余额的录入：开始使用总账系统时，应先将各账户的当年1月至启用当月上一个月间的借方累计发生额和贷方累计发生额，以及启用月份的月初余额输入到总账系统中，系统将根据以上数据计算并显示年初余额。 （二）辅助账期初余额的录入。 在录入期初余额时，若涉及辅助核算时，不能直接输入总账期初余额，必须调出辅助核算账，输入辅助账的期初明细。系统将自动将辅助账的期初数之和记为该科目的总账期初余额。 （三）调整余额方向 （四）试算平衡（P108） 所有期初余额输入完成后，要经过试算平衡，检验期初余额是否平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额。 第四节 总账系统的初始化 实验二（P136） 一、目的和要求 1．掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。 2，掌握录人和修改科目的期初余额。辅助账期初余额的录人。 二、实验内容 （一）设置会计科目 1、设置指定科目，指定 “