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成都XXXX有限公司 财务管理制度 ? 第一章??总??则 第一条??为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条??公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，反映、分析经营计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条??公司财务部由财务主管、会计、出纳组成。 第四条??公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章??财务工作岗位职责 第五条??财务主管负责组织本公司财务部的下列工作： （一）进行成本费用核算、控制、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （二）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （三）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； （四）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； （五）负责公司领导交办的其他财务工作。 第六条??会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）按时进行纳税申报，并按规定向税务部门报送其他报表。 （五）负责按时向总公司、公司负责人报送相关财务报表。 第七条??出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度，按时向公司负责人报送货币资金余额表。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）严格保管公司财务印鉴章、私章、银行储蓄卡。 （六）积极配合银行做好往来账对帐工作。 （七）负责公司工资发放与日常费用报账工作。 （八）配合会计做好各种帐务处理。 （九）完成总经理或财务主管交付的其他工作。 第三章??财务工作管理 第八条??会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条??会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条??财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。出纳员在原始凭证上签字，会计在记帐凭证上签字。 第十一条??财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，可予以退回，要求更正、补充。 第十二条??出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十三条??财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送公司负责人。 第十四条??财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。 第四章??现金管理 第十五条???使用现金范围 （一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； （二）出差人员差旅费； （三）采购办公用品或其他物品,金额在使用支票结算起点1000元以下的； （四）业务活动的零星支出备用金； （五）确需现金支付的其他特殊支出。 第十六条??收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过领导审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。 第十七条??购买物品或支付货款，尽量使用转帐方式，减少现金支付量。 第十八条??因公处出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的财务部统一印制的借款单付款。 第十九条??出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途以套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。 第二十条??不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。 第二十一条??支付现金,应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。 第二十二条??严格审查采购物品化整