企业风险报告.ppt

2009年售前工作总结和2010年工作规划 企业风险报告制作 注册企业风险管理师资格培训 目录 企业风险报告的一般概念 企业风险报告的框架 企业风险报告应用 1 2 3 一、风险报告的一般概念——目的和意义 企业的内部风险报告旨在全面、系统、准确地揭示企业整体当前所面临的、以及今后可能面临的全部的、需要进行管理的各种风险，为企业实现安全性、流动性和获利性的综合平衡管理提供决策及操作依据。 风险报告的基本概念和意义 企业的内部风险报告，在信息技术的支持下，可以通过形式多样的各种方式展现企业内部风险报告的各种内容，包括采用丰富多彩的计算机界面、各种制式化的报表和模板化的报告等。 风险报告的表现形式 一、风险报告的一般概念——内容和涵盖范围 企业的内部风险报告在内容上应该包含所执行的风险管理标准指定的各个风险类，如市场风险、战略风险、财务风险、操作风险、法律风险等，还可以涉及风险抵御及风险缓释、风险迁徙、资本及风险资产等各个重要和特性方面，以期全面的阐述企业面临的风险状态和进行风险管理的各种措施。 风险报告的基本内容 企业的内部风险报告在涵盖范围上应该包括企业的总体风险报告，各个分支机构的风险报告，各个业务条线的风险报告。在功能上应该包括揭示当前风险状况、预测未来的风险趋势、阐述风险产生的机理并进行风险预警 风险报告的涵盖范围 一、风险报告的一般概念——用户与用途 企业（集团）董事会 企业（集团）高管层 企业（集团）风险部 企业（集团）业务部门 分支机构管理层 企业（集团）总体风险报告 各业务条线风险报告 各分支机构风险报告 一、风险报告的一般概念——IT系统建设目标 是企业风险管理的辅助资料平台。在这个平台上集成了各种合规制度以及企业风险治理的职责管理条线 以情景分析为主的预测技术和以数据挖掘为主的追溯技术构建了企业风险趋势的预测及成因追溯平台 是企业进行风险识别的综合预警平台。通过企业内部的风险偏好，实现全体系的、各个警度的、自动化的风险预警 目标2 目标3 目标4 是企业管理层以及分析研究人员全面了解集团、分支机构和业务条线当前风险状态的集成的综合信息展示平台 目标1 一、风险报告的一般概念——IT系统建设目标 企业内部风险报告系统将是企业管理层以及分析研究人员全面了解集团、分支机构和各个业务条线当前风险状态的集成的综合信息展示平台 企业内部风险报告系统将是企业进行风险识别的综合风险预警平台，通过企业决策者的风险偏好，实现全体系的、各个警度的、自动化的风险预警 企业内部风险报告系统将是企业风险未来发展趋势的预测平台，也是风险成因的追溯分析平台。以敏感分析或情景分析为中心的模拟预测将主要承担风险发展趋势的分析；而主要风险指标向产品条线、机构、客户、业务单元甚至销售经理的分解，则刻画了所关注风险的内在成因 企业内部风险报告系统也将是企业风险管理的辅助资料平台。在这个平台上集成了各种合规制度以及企业风险治理的职责管理条线 一、风险报告的一般概念——典型风险报告 集团风险报告 涵盖集团业务各个方面，主要风险类应该无遗漏的反映在报告中 专项风险报告 例如融资风险报告、投资风险报告、重大项目建设风险报告 分支机构风险报告 可以仅包括集团下属的重要分支机构和行业板块 年度 风险 报告 半年季度风险报告 即时风险 报告 在IT系统的配合下，常态的风险报告是今后的发展方向 目录 企业风险报告的一般概念 企业风险报告的框架 企业风险报告应用 1 2 3 二、企业风险报告的框架 按照风险分类展开的风险识别 4、风险处方案与建议 3、风险表达 1、当前的风险状态 2、风险分析与评价 A、根据风险管理指引或企业业务部门进行风险分类和识别 B、利用指标或定性描述揭示当前的风险状态 C、根据识别出的风险损失程度和发生的频率以及处置的迫切性区分风险警度 D、利用风险坐标图和报表表达风险，并针对每一具体风险提出处置建议或提出处置方案 二、企业风险报告的框架——风险识别 风险识别是风险报告第一个步骤 根据风险管理指引等 确立的风险分类 根据企业各个职能 业务部门确认的风险 对列出的风险进行筛选 选出那些需要管理的风险 通过一系列程序确定出在企业层面或风险报告的高度上需要列出的各个具体风险 二、企业风险报告的框架——当前风险状态描述 当前风险状态描述是风险报告的第二个步骤 当识别出的风险无法通过指标表达时风险严重等级即是风险状态 当识别出的风险可用指标描述时指标的值即是当前风险状态 风险状态描述也常常会和风险评价分析一起在报告中合并表达 通过风险指标数值描述 通过风险严重性等级描述 二、企业风险报告的框架——风险分析与评价 对识别出的风险进行分析与评价是风险报告的第三个步骤 发生概率评估 危害程度评估 是否发出预警 对每一列出的风险进行分析与评价 不仅风险当前