万能保险精算实处理准则.docVIP

人壽保險業 萬能保險 精算實務處理準則 中 華 民 國 精 算 學 會 商 品 精 算 實 務 處 理 準 則 研 究 委 員 會 中華民國九十五年 月 日 目　　錄 第一章 目的…………………………..…………………………………….2 第二章 適用範圍……………………………………………………………第三章 生效日期………………………..………………………………….2 第四章 產品特性……………………..…………………………………….2 第五章 利潤測試…………………………………………………………….第一節 精算假設………………………………………………………..3 第二節 利潤測試報告…………………………………………………..5 第六章 風險控管…………………………..…………………………………第七章 敏感度測試……………………………..…………………………...8 第八章 經驗追蹤…………………………………………………………....8 第九章 送審文件……………………………………………………….…...9 第十章 文件記錄及存檔……………………………………………..……...9 第十一章 其他..……………………………………………………………..9 第十二章 與本準則不一致…………………………………………………9 精算實務處理準則之補充說明..……………………………..……………10 萬能保險精算實務準則第一章：目的 中華民國精算學會(以下簡稱本學會)提出「萬能保險精算實務處理準則?（以下簡稱「本準則」)，做為精算人員從事萬能保險商品的研發、定價、利潤測試、風險評估、風險準備、資本適足規劃等相關工作時，技術遵循之依據。 本準則同時可以協助精算人員在執行業務時能夠符合94.8.9金管保二字09402522891號函「保險商品銷售前程序作業準則」第八條及90.12.20台財保第0900751320號函「保險業簽證精算人員管理辦法」第六條之相關要求。精算人員應依據本準則從事精算工作並符合相關法令規定。 本學會同時擬定「精算實務處理準則之補充說明」搭配本精算準則，針對實務作業可能面臨之問題，提供精算人員實務作業之處理方法。 第二章：適用範圍 本實務處理準則適用範圍包含躉繳及彈性繳之萬能保險的個人與團體保險契約，在此範圍內，其保險期間係終身型或定期型之壽險商品都應適用。 本學會對利率變動型年金及利率變動型壽險另有規範故不屬於本實務準則規範範圍，惟本商品與利率變動型年金在宣告利率之機制有其共通處，為求規範之一致性，本準則於相關內容將引用利率變動型年金精算實務處理準則作為本商品之規範。 本準則未規定之事項應依商品特性遵循其他險種之精算準則或主管機關法令。 第三章：生效日期 第四章：產品特萬能保險係以要保人交付之保險費，扣除附加費用後，依該保險費所適用之宣告利率計算保單價值之壽險商品。本商品之主要特色包含： 保單之價值將因公司之宣告利率而有不同增加之幅度 宣告利率應於適用期間開始之前訂定，利率可以引用資本市場指標經過計算而產生、或是根據實際投資報酬按固定方式計算或考量其他因素產生。 購買此類商品的保戶行為容易受到宣告利率水準的影響 萬能保險的資產歸類為一般帳戶 利率的變化對資產價值之影響度大 一般帳戶資產中固定收益資產所占比例相當高，而且一般帳戶持有的固定收益資產存續期間往往較宣告利率適用期間為長，表示資產價值對利率敏感度是比較高的。 產品規格常有下列不同的設計型態 保戶提領或解約價值，可能採用或不採用市價調整。 保戶之保險成本可能由保單價值中逐年收取。 保戶之保費以採用彈性設計為原則。 若商品提供「不停效保證」，則即使保單價值已為零，公司仍承擔壽險保障給付。 第五章：利潤測試 精算人員應於本保險設計及定價的過程中，採用適當精算假設，進行利潤測試，其結果須符合公司自訂之利潤衡量指標，並符合公平合理原則。對於商品開發過程中所採用之各項精算假設，除須與保單條款所載之內容相符外，亦應專業判斷及下列各點，採行適當且合理之假設。第一節：精算假設 一般原則： 精算假設之設定宜有相關之精算理論或實際經驗資料為依據，其訂定的過程及採用的方法須符合一般公認之精算原則。 各項精算假設之設定應避免缺乏理論基礎或缺乏實際經驗為依據，並避免採用過分樂觀之假設。 引用之經驗資料，應採用最近之經驗統計資料，並註明資料來源。而引用參考資料來源之順序，應以公司實際經驗為優先考量，其次為業界經驗，最後為國內外相關經驗，但精算人員仍可依資料之可靠度及其專業判斷做適當之選擇。 (引用國內外資料者應確實檢附影本，採用公司本身經驗資料者應檢附統計表報。 (依據所引用國內外資料修正或組合訂定者，應敘明計算及其過程；依據公司本身經驗資料修正或組合訂定者亦同。