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事业单位会计实操资料 单位基本情况： 青江市科研所是青江市政府直属事业单位，是独立核算单位。在预算上属于一级预算单位，财政补助经费实行划拨资金方式。在职职工65人，离退休人员28人。事业经营在纳税登记中为增值税一般纳税人。 单位基本结算账户开户银行：建行青江市支行 账号：座机电话号码6 该单位财务工作人员：王明（主管）、史磊（审核）、 李梅（会计）、刘平（出纳） 资产负债表 编制单位：青江市科研所 2011年11月30日 单位：元 资产部类 年初数 期末数 负债部类 年初数 期末数 一、资产类 二、负债类 现金 2268 2566 借入款项 银行存款 125532 59154 应付账款 零余额账户 预收账款 应收账款 其他应付款 68600 26800 其他应收款 6600 12800 应缴预算款 材料 37600 58680 应缴财政专户 固定资产 座机电话号码 座机电话号码 应交税金 应付工资 应付津贴补贴 应付其他个人 资产合计 座机电话号码 座机电话号码 负债合计 68600 26800 三、净资产类 事业基金 65800 65800 其中：一般基金 65800 65800 固定基金 座机电话号码 座机电话号码 专用基金 五、支出类 事业结余 拨出经费 经营结余 拨出专款 净资产合计 座机电话号码 座机电话号码 专款支出 四、收入类 事业支出 座机电话号码 财政补助收入 1500000 经营支出 上级补助收入 100000 成本费用 拨入专款 销售税金 事业收入 1830000 上缴上级支出 250000 经营收入 对所属单位补助 150000 附属单位缴款 200000 结转自筹基建 其他收入 支出合计 座机电话号码 收入合计 座机电话号码 资产部类合计 座机电话号码 座机电话号码 座机电话号码 座机电话号码 资产负债表（结账前） 编制单位：青江市科研所 2011年12月31日 单位：元 资产部类 年初数 年末数 负债部类 年初数 年末数 一、资产类 二、负债类 现金 2268 5166 借入款项 银行存款 125532 262474 应付账款 零余额账户 预收账款 应收账款 其他应付款 68600 101395 其他应收款 6600 5800 应缴预算款 材料 37600 57780 应缴财政专户 固定资产 座机电话号码 座机电话号码 应交税金 7470 应付工资 应付津贴补贴 应付其他个人 资产合计 座机电话号码 座机电话号码 负债合计 68600 108865 三、净资产类 事业基金 65800 65800 其中：一般基金 65800 65800 固定基金 座机电话号码 座机电话号码 专用基金 30618 五、支出类 事业结余 拨出经费 经营结余 拨出专款 净资产合计 座机电话号码 座机电话号码 专款支出 四、收入类 事业支出 座机电话号码 财政补助收入 1950000 经营支出 52348 上级补助收入 100000 成本费用 拨入专款 销售税金 6600 事业收入 座机电话号码 上缴上级支出 300000 经营收入 120000 对所属单位补助 250000 附属单位缴款 200000 结转自筹基建 其他收入 支出合计 座机电话号码 收入合计 座机电话号码 资产部类合计 座机电话号码 座机电话号码 资产负债表（结账后） 编制单位：青江市科研所 2011年12月31日 单位：元 资产部类 年初数 期末数 负债部类 年初数 期末数 一、资产类 二、负债类 现金 2268 5166 借入款项 银行存款 125532 262474 应付账款 零余额账户 预收账款 应收账款 其他应付款 68600 101395 其他应收款 6600 5800 应缴预算款 材料 37600 57780 应缴财政专户 固定资产 座机电话号码 座机电话号码 应交税金 22733 应付工资 应付津贴补贴 应付其他个人 资产合计 座机电话号码 座机电话号码 负债合计 68600 124128 三、净资产类 事业基金 65800 176474 其中：一般基金 65800 176474 固定基金 座机电话号码 座机电话号码 专用基金 30618 五、支出类 事业结余 拨出经费 经营结余