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讲课稿 金融财务部 2006.9.15 王兰鹤 借、报销管理 1、因工作需要向公司借款者，经办人员填写“借款单”须详细说明借款用途、费用所属期间、费用金额、款项支付方式和预计还款日期等内容； 2、“借款单”须由本部门负责人或相关部门负责人审核签字； 3、财务会计核实借款情况，证实借款人以往借款无不良记录后签署意见，交予财务相关负责人审核； 4、根据审批权限分别报领导批准; 5、各部门及分行借款除特殊情况外，申请付款时要提供收款人银行帐户，金融财务部出纳根据审批完毕的借款单进行转帐支付； 6、当月的借款费用原则上须在当月及时进行报销冲帐，日清月结。 第二节 报销管理规定 报销管理流程图如下：(注:特批流程参考借款管理规定) 1、各部门购物或支付费用时，经办人先填写“报销单”，说明报销物品品名、金额和用途等内容，并提供发票或有效费用单据、购物电脑清单、验收入库单等原始凭证，提出书面付款申请； 2、购买办公用品、消耗品、贵重物品等须到采购供应部办理入库手续,并签注验收情况，员工须提供验收入库单方可报销付款； 3、“报销单”须由本部门负责人或相关部门负责人审核，对所付款项的真实性、合理性等签注付款意见； 4、财务会计根据报销人提供的原始凭证，审核外来凭证