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国贸国际贸易结算期末总复习 复习题 1、打包放款与信用证的区别 　　打包放款与预支信用证项下的垫支均系向出口商提供的资金融通，但两者有所不同。预支信用证是开证行在信用证中授权出口地银行向出口商预支全部或部分信用证金额的款项，故出口地银行对出口商的贸易融资与进口商和开证行有密切关系；若出口商届时不能出运货物及交单议付，出口地银行可向开证行提出归还代垫款项的要求，开证行应立即偿还其垫款本息。打包放款是由出口商自行凭正本信用证向出口地银行预借一定数量的资金，用于收购货物、仓储及包装出运，其借款行为与进口商和开证行无关，故放款银行须自行承担信贷风险。因此，银行应严格审核贷款条件，在贷款归还之前，应与客户保持密切联系，了解其出口业务进展，督促其及时发货交单，按期归还贷款。若信用证过期后出口商仍未能偿还贷款，贷款银行可根据贷款协议的有关规定，要求其立即归还贷款本息，或从出口商存款账户中扣收贷款本息、逾期利息和其他费用。 2、银行保函与备用信用证的比较。 　　（一）备用证与银行保函的相同点 　　① 两者的性质和作用相同，都是开证人根据申请人的请求，以自己的信誉对受益人作出的付款担保。而且债务人末按合同履约时，受益人可凭所规定的单据等得到开证人的赔付。 　　② 两者的开立目的相同，都只是为了担保申请人的履约能力和资信，给受益人提供银行信用以弥补商业信用的不足，并不是为了支付（直接付款备用证除外）。 　　③ 两者对单据的处理相同，都只对单据表面真实性负责，而对单据的伪造、遗失、延误概不负责。且只处理单据不处理货物，对申请人与受益人之间的纠纷并不参与。 　　④ 两者均没有货物保证基础，因此一般都不可以作为融资的抵押品，也不由第三家银行办理议付。 　　（二）备用证与银行保函的区别： 　　① 两者适用的惯例和规则不同。备用证适用于ISP98，而保函则适用于各国有关的担保法律，以及国际商会针对保函制定的相应规则，如ICC325和ICC458。除非保函明确声明依据ISP98开立。 　　② 在实务中，银行可能开立见索即付保函，使银行承担第一性的付款责任，但也可能在保函中加列一些条件，使银行承担第二性的付款责任，即只在申请人被法律强制执行而仍无力履约时，受益人才可凭保函向银行索赔。但备用证一经开出，开证行就得承担第一性的付款责任。 　　③ 两者所要求的单据不同。备用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票及申请人未能履约的书面声明。而保函则并不要求受益人提交汇票，通常，担保行仅凭受益人提交的书面索偿及证明申请人违约声明付款。 　　④ 备用证一般是不可撤销的，但也不排除特别声明可撤销的情况。但保函都是不可撤销的，因为可撤销的保函是不能起到担保作用的。 3信用证保兑行的作用。（Confirming Bank），接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。 责任与义务： 　　对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。 权利：（1）决定是否对信用证保兑。 （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。 （3）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他前手追索。 4如何预防票据风险 1）、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户。 2）、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。 3）、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。 4）、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。 5）、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。 5信用证开证行的权利和义务 1）按申请人的指示开立信用证； 2）开证后，对信用证独立负责，承担第一性付款责任。 3）如拒付，及时通知并说明理由 权利： 1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险。 2）审单、拒付（只有一次拒付机会，并保管好单据）。 3）开证行付款后，如进口商无力付款赎单，有权处理单据及货物。 4）收取进口押汇的利息。 6票据的出票行为的法律意义。 出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。 汇票的基本当事人包括出票人、收款人和付款人。出票对于这些当事人的效力在于： 第一，对于出票人，：①担保该汇票将得到承兑；②该汇票将得到付款。 因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。 第二，对于收款人，取得了票据上的