网上申报系统升调整情况说明.docVIP

省局网上申报网上税升级调整说明 总局省局需求，我对申报网上税进行的升级调整、增值税调整内容对 1、附表一相关栏次调整 附表一（本期销售情况明细）将“13行预征率”分为13a行预征率、13b行预征率、13c行预征率三行，其他行次不变。具体规则为： （1）“13a行预征率”：按系统中原有规则不变。 （2）“13b行预征率”：总分机构隶属关系信息维护中“预征税款是否为待分配收入”为“是”的，则允许填报此行，其他不可以填报。 （3）“13c行预征率”：“跨省合资铁路运输企业增值税税款分配登记”的注册地跨省合资铁路企业可以填报此行，其他不可以填报。 （4）13a行预征率、13b行预征率、13c行预征率的第1列至第6列和14列不设置计算公式，其他列计算公式不变。 2、主表相关栏次调整 （1）第5 栏“一般货物及劳务和应税服务”的“本期数”等于《附表一本期销售情况明细》第9列第8至13b行之和-第9列第14、15行之和。 （2）第21栏“一般货物及劳务和应税服务” 的“本期数”等于《附表一本期销售情况明细》（第10列第8至11行之和-第10列第14行）+（第14列第12至13b行之和-第15行）。 二、所税调整内容 局《省国家税局型微企业所得税业务需求书》对华人民共和企业所得税月（度预缴纳税税申报表类B类） 系统实现对纳税时应型微企业得税的企业行提示和自动计算减免额。要A类报表中、B类报表中2