医院财务管理制度汇编第2页规章制度.docVIP

医院财务管理制度汇编第2页规章制度 财务管理及报账制度 为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据(发票)的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：XX市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改，一经涂改立即无效。 3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。 4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。 5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。 6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。 二、现金银行结算的要求 (一)现金结算的注意事项 1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定 2、凡一次零星采购金额超过5000元（含5000元），原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超过1000元者，必须提前1—3天告知财务科，由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。 (二)银行结算注意的事项 1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。 2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。 三、往来帐款结算的要求 1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期(最长不超过三个月)，由分管领导签字，并经主要领导审核批准。 2、零星购物所借备用金，应于购物后三天内到财务科结帐。 3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。 4、实行备用金的部门，月末应及时到财务科对帐。 5、个人借资管理：职工办理公务或批准外出学习须预借公款，金额在3000元以上的经分管业务的领导审核，再由分管财务的领导批准后财务科预以借支，借款在事项办理后结束后一个月内结清，原则上旧账不清新款不借，3000元以下由个人先垫资再按程序报账。 四、财务报销手续及要求 (一)财务报销审批权限 1、实行“主要领导审批，分管领导审核”制度，所有的财务支出都必须经院领导审批后，方可到财务科办理报销手续。 2、报销金额在1000元以上的，由分管领导审核后，再由主要领导审批签字，到财务科办理报销手续。 3、报销金额在1000元 以下的（含1000元），由分管财务领导审批签字后，到财务科办理报销手续。 （二）财务报销时间 1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。 2、除规定报账时间外，有紧急事需报账的，按特殊情况特殊处理。 (三)财务报销基本手续及要求 1、报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、证明文件等；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表，外出参加学习、培训的还须有会议通知等。 2、票据须分别由经办人、证明人(验收人)、财务科审核