2.2全新安装的软件开通.pptVIP

* 2.2 全新安装的软件开通 2.2 全新安装的软件开通 （1） 汇算清缴软件报表项目介绍 符号 例子 说明 星号 此栏目报表规定不允许填写 绿底 公式栏，不需填写，自动计算 箭头 此数据来源附表数据 白底 手工录入项 粉底 上级数据对应的项目 灰底 不涉及此栏，但可填写 折旧、摊销纳税调整表 原值或历史成本 不含加速折旧额 基本与账载相同（特殊：自行建造 包含第7列 历年折旧、 摊销金额 例：A公司2014年1月购买了一台单价3600元的电脑，2014年折旧1100元。税法本年可-享受加速折旧额为3600元（14年后购入＜5000）。那么要如何填到对应的表中呢？ 例：A公司2014年1月购买了一台单价3600元的电脑，2014年折旧1100元。税法本年可-享受加速折旧额为3600元（14年后购入＜5000）。那么要如何填到对应的表中呢？ 3600 固定资产加速折旧 （2）资产折旧及加速折旧（税务总局2014年第64号文件） 适用对象 采购时间 资产用途 单位价值 加速折旧方式 说明 6大行业 2014年后 缩短年限，加速折旧 缩短年限不得低于税法规定的60%，加速折旧可采取双倍余额递减法或年数总和法 6大行业中的小微企业 2014年后 研发和生产共用 ≤100万 一次性扣除 ＞100万 缩短年限，加速折旧 所有企业 2014年后 研发 ≤100万 一次性扣除 ＞100万 缩短年限，加速折旧 ≤5000 一次性扣除 （3）职工薪酬纳税调整 （4）减免所得税优惠明细表 小型微利企业的认定条件 企业类型 年度应纳税所得额 从业人数 资产总额 工业企业 ≤30万 ≤100人 ≤3000万 其他企业 ≤30万 ≤80人 ≤1000万 减按税率 工业企业 ≤10万 ≤100人 ≤3000万 其他企业 ≤10万 ≤80人 ≤1000万 10% 20% 2008版 2014版 （5） 弥补亏损明细表 修改项目名称 1.修改项目名称 2.补充解释：政策搬迁期间，停止生产经营活动年度从法定亏损结转弥补年限中减除 弥补亏损明细表 可弥补的亏损额 已弥补的亏损额 可结转以后年度弥补的亏损额 * * *