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金融理财规划基础（7） 北京瀚纳德 010-5129 7372 遗产策划 遗产策划是在本人死亡前转移个人财产到继承人或其他受益人的过程。 达到财产所有人的财产转移目标。 减少不必要的纠纷，费用和税务。 需要考虑的要素 遗产计划的必要性和目标 设计遗产计划需要考虑的因素 遗产计划文书 遗产转让概述 信托 财富转移的税赋影响 遗产策划独立于其他策划以客户的目标为主导 确立继承人和受益人和每人的收益额。 决定谁来处理遗产（执行人）和管理。 提供非独立人有足够的生活来源。 保证足够的流动资产来履行义务。 如有可能，设立遗嘱转让或处置客户的生意。 无论是在生前，还是死后，保证足够的财产控制权。 减少税收和遗产继承的费用。 策划过程 遗产如何转让 留有遗嘱的死者 没有留有遗嘱的死者 根据州政府法律来定，通常顺序：配偶，直系子女，孙子/女，父母，兄弟，姐妹。。。 遗嘱之外的资产 保单指明的受益人 退休金指明的受益人 遗嘱 包括介绍条款，资产处理条款，授权条款，税务条款，同时死亡条款，见证人条款等等。 遗嘱所有人必须头脑清醒，没有精神疾病，拥有绝对的自由选择权和执行能力。 遗嘱可以修改。 税收策划重点 个人税收、个人企业税收的种类 应税收入、税率、免征额和起征点 税收抵扣和纳税期限 个人财务策划中的税收策划 个人企业的税收策划 个人所得税的构成 个人所得税税率表 个人所得免税项目