U9售前资料—U9案例深度提炼-合并预算-温晓红.pptxVIP

用友软件股份有限公司 U9事业部-温晓红 合并预算 U9应用介绍 目录 集团财务的关键点及前期准备 基于集团统一制定会计科目和核算制度； 集团的科目辅助核算要是子公司的全集； 辅助核算涉及的基础档案要基于集团统一建立，维护修改并下发； 报表表样基于集团统一编制并下发； 同时存在多个合并结构；可以实现按照行业合并； 可以满足对外报告和对内管理的要求； 可以实现现金流量合并； 设置抵消分录模板后可自动抵消； 并表、并帐; 合并报表基于oba编制，格式灵活多变；满足企业管理 支持多个预算版本；（预算方案） 支持预算审批； 通过分配预算表样控制预算编制权限； 预算执行数可以和业务系统集成 暂无预算预测功能； 暂不支持预算调整审批； 预算预测需要通过报表编制来解决； 全球合并 预算管理 应用前提 功能实现 特点 3 如果要从业务模块取数，则需要定义公式 暂不支持预算调整审批； 预算预测需要通过报表编制来解决； 科目建立总则 子公司的所有科目（从一级科目至末级科目）一级科目一定要在集团科目中找到对应科目。 子公司科目会计科目如有辅助核算，集团的辅助核算应是各子公司辅助核算的合集；换言之，在会计科目核对的基础之上，要同时确定子公司会计科目的辅助核算科目一定是包含在与之对应的集团会计科目的辅助核算之中 。 对于内部交易业务的处理，各分子公司的做帐规则要统一；具体实现是集团制定规则，分子公司执行； 科目对照问题的应用方法 在给出的对照表中，左边为集团科目，右边为与之对应的子公司的会计科；对照要从一级做到末级；在做科目对照的同时要辅助核算的对照； 如果存在集团科目，子公司没有相应的业务，则用红字标识左边的集团科目，右边的子公司会计科目为空； 如果子公司的会计科目，在集团找不到与之对应的集团科目，那么左边的集团会计科目为空，右边的子公司会计科目保留，并添加附注说明该科目处理的具体业务；集团财务根据分子公司提交的说明对集团科目做修正； 在所有的子公司提交了科目对照表后，集团财务对集团科目做修正，保证所有子公司的会计科目和集团的会计科目有对照（对照包含辅助核算项目的对照）； 涉及到内部交易的科目，如果目前分子公司的科目设置与集团一致，则不做调整，如果有差异，按照集团的标准调整；并上报调整后的会计科目； 所有公司交给用友方的对照表需要LK方子公司财务总监，集团公司财务总监与本项目LK方项目经理共同签字； 集团财务核算制度 多样性的合并结构 分层合并模式 大合并模式 内部未实现损益自动抵消 内部未实现损益自动抵消 根据审核通过的对账记录，汇总生产抵消分录 对账记录提交、审核 少数股东权益的计算公式 少数股东权益的计算公式 本年利润4103当期累计发生净额*（1-并账投资比例） 558484.99（1-60%）=223393.996 检查少数股东损益的 少数股东损益 联查 少数股东损益明细 少数股东权益是相同的处理方式 充分满足报表中的勾稽关系的需求 参与合并的报表间存在以下数据勾稽关系：-Y 所有者权益变动表的各项上年年末数=上年的所有者权益变动表的各项期末数 所有者权益变动表的归属于母公司的净利润本年发生数=利润表的归属于母公司的净利润累计数 所有者权益变动表的少数股东损益本年发生数=利润表的少数股东损益累计数 所有者权益变动表的各项期末数=资产负债表的对应各项期末数 所有者权益变动表的各项本年年初数=资产负债表的各项年初数 现金流量表附表的净利润=利润表的净利润累计数 目录 集团财务的关键点及前期准备 基于集团统一制定会计科目和核算制度； 集团的科目辅助核算要是子公司的全集； 辅助核算涉及的基础档案要基于集团统一建立，维护修改并下发； 报表表样基于集团统一编制并下发； 同时存在多个合并结构；可以实现按照行业合并； 可以满足对外报告和对内管理的要求； 可以实现现金流量合并； 设置抵消分录模板后可自动抵消； 先并表后并帐; 合并报表基于oba编制，格式灵活多变；满足企业管理 支持多个预算版本；（预算方案） 支持预算审批； 通过分配预算表样控制预算编制权限； 预算执行数可以和业务系统集成 暂无预算预测功能； 暂不支持预算调整审批； 预算预测需要通过报表编制来解决； 全球合并 预算管理 应用前提 功能实现 特点 14 如果要从业务模块取数，则需要定义公式 暂不支持预算调整审批； 预算预测需要通过报表编制来解决； 基于指标和维度的多维预算管理模型 预算科目：根据企业外部或内部财务或业务报告的需求形成的用以衡量企业绩效的量度。 预算维度：是预算指标从不同角度进行更为细化的说明，例如客户维、时间维、组织维等。 预算模型：描述了一个对应的应用主题，预算模型确定了该应用主题中所涉及的指标、维度。一个模型集成