税法习题(2016.5.17).docVIP

税法习题 1.某液晶电视生产企业(增值税一般纳税人)2016年1月购销情况如下： （1）外购液晶面板一批，取得增值税专用发票上注明的价款为800万元，另支付某运输企业（一般纳税人）运输费用并取得运输业增值税专用发票，注明运费20万元，货物已验收入库， 专用发票已经过税务机关认证。 （2）外购电子芯片一批，取得增值税专用发票上注明税款34万元。货物未到达，专用发票已经过税务机关认证。 （3）进口大型检测设备一台，取得的海关完税凭证上注明的增值税税款为15万元。 （4）从小规模纳税人企业购进修理用配件一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款为3万元，专用发票已经过税务机关认证。 （5）外购用于厂房二期工程的钢材一批，取得增值税专用发票上注明税款68万元，货物已验收入库。 （6)向本市某家电销售公司销售29英寸液晶彩电5000台，出厂单价为每台含税价0.3万元。因家电销售公司一次性付清货款，本企业给予其5％的商业折扣。 （7)向本市一家新开业的宾馆销售29英寸彩电800台，开具普通发票，注明销售额240万元。 （8)向本市某红十字医院捐赠29英寸液晶彩电10台。 （9)春节活动中，作为发给职工的奖品，无偿提供29英寸液晶彩电20台。 （10)采取以物易物方式向供电局提供29英寸液晶彩电100台，双方相互开具