《一字编码课件》内外审检查问题讲解-胡丹.pptVIP

Page ? * （3）表外业务贸易背景不真实 ②启东建筑集团有限公司2009 年4 月15 日开立的5000 万元银承汇票，提供的增值税发票复印件存在重复使用。 2、贷中 ③徐州中地物资贸易有限公司在你分行综合授信额度41650 万元，其中贷款1650 万元，全额保证金银行承兑汇票30000 万元，银票贴现10000 万元。 截至2009 年8 月31 日，同期人行征信系统未结清票据金额为68912 万元（交行承兑余额27741 万元），但公司当期财务报表的应付票据金额为2000 万元，差异66912 万元。分行在授信调查和审核环节未掌握客户的实际财务状况。该公司还存在开具的银行承兑汇票金额与其贸易规模不符情况。 Page ? * （3）表外业务贸易背景不真实 ④ 2012年12月11日和12月21日分行为江苏欧亚薄膜有限公司开立银行承兑汇票合计9000万元，收款人均为浙江赐富化纤有限公司。收集的增值税发票共78张，金额9067.5万元。经查，所有复印件上金额一致，发票专用章盖印位置一样，发票在税务网上系统中无法核实。 ⑤2013年3月26日，丹阳诺德电子有限公司在镇江分行开立银行承兑汇票4,000万元，保证金比例50%，收款人丹阳龙光金属贸易有限公司。截至2013年7月，客户经理未收集、客户也无法提供与业务金额足额对应的增值税发票原件，该票据业务系非贸易融资性用途。 2、贷中