《一字编码课件》如何认定集团客户-一字编码.pptVIP

* 案例二 集团客户1 集团客户2 1）流动资金贷款 2）贸易融资 1）流动资金贷款 2）贸易融资 进口押汇 3）担保 总额度不变 风险程度 * 集团客户授信申报提示 A.集团公司对资金的控制力 B.核心企业和业务 C.关联交易比重、原因和合理性 D.担保提示 * A. 调查集团资金运作方式，了解集团是对下属企业的资金实行统一管理、集中调度以及统一管理的方式，还是各企业资金管理相互独立；集团对外融资是由集团本部统借统还，或下属企业须经总部授权方可对外融资，还是由各企业有权根据自身经营需要独立对外融资等（集团公司对资金的控制力） 集团客户授信申报提示 * B. 对实行多元化经营的集团客户，应了解占其主营业务收入20％以上的核心业务在集团成员内部的分布，各成员对集团公司的利润贡献、创造经营现金的能力、平均资金占用、结算和融资特点（核心企业和业务） 集团客户授信申报提示 * C. 调查集团客户成员企业之间关联交易行为，重点了解企业净资产10％以上关联交易情况，包括交易主体、交易内容和性质、交易金额和比例，以及定价政策等，重点考察交易性质、交易比例和定价政策等要素，判断产生关联交易的原因和合理性（关联交易） 集团客户授信申报提示 * C. 调查经营往来中的关联交易，包括关联购销、费用负担转嫁和关联资产租赁，以及关联资金占用等，尽可能获得有关企业连续几年的关联购销资料，