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2010年湖南省高等职业院校财会专业抽考试题 考试模块：账套初始化设置 考试时量：90分钟 记账凭证的填制与审核 系统的记账与结账 账簿的查询与输出 一、注意事项 1．考试期间如遇问题请及时找监考老师，考试过程中以及考试结束后，考生不得随意关闭电脑或重启电脑，否则造成数据丢失由考生自行负责。 2．考生在考试结束前5分钟，必须按照考题要求进行相应的账簿和报表的输出操作，并将输出的EXCEL文件存放到D盘考生文件夹，如果没有按照要求并准确存放指定位置，相应操作一律不得分。 二、考试要求 根据考试资料完成：初始化设置操作；记账凭证填制与审核；记账和结账操作；编制报表操作。 三、考试资料 （一）企业基本情况 天之衡公司主要生产白酒，位于衡阳市高新技术开发区，联系电话0734-8825123，开户行为中国工商银行高新区支行，账号43041976564738283123，企业纳税人识别号430276533105098。该公司的原材料采用实际成本法计价核算，发出材料成本采用先进先出法计算确定。记账员是李聪，审核员是何婷，记账凭证制单员谢辉，出纳员是董林。增值税率17%，城建税率7%，教育费附加率4.5%。 （二）初始化设置 1．用户及权限 部门 编码 操作员 赋权 财务部 101 李婷 没有密码，账套主管，负责各项初始设置，编制会计报表 财务部 102 李聪 没有密码，具有“总账--记账”权限 财务部 103 谢辉 没有密码，具有“总账-填制凭证、期末”权限 财务部 104 董林 没有密码，具有“总账-出纳签字”权限 财务部 105 何婷 没有密码，具有“总账-审核凭证”权限 2．账套信息 账套号：043；账套名称：天之衡有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2010年10月；单位名称：天之衡有限公司；执行新会计制度科目；账套主管：李婷；按行业预置会计科目；存货、供应商、客户均不分类，无外币核算；会计科目编码方案：4222，其他编码系统默认账套号：启用模块：总账；启用日期：2010年10月1日。 3．基础设置 （1）部门档案 部门编号 部门名称 1 财务部 2 市场部 （2）部分人员档案 职员编码 职员姓名 人员类别 所属部门 性别 是否为业务员 101 李婷 在职人员 财务部 女 是 102 李聪 在职人员 财务部 男 是 （3）常用摘要： 编码 内容 001 提现 （4）设置结算方式： 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 支票 √ 201 现金支票 √ 202 转账支票 √ 3 其他 （5）凭证类别： 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 l001，l002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 （6）期初数据：根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额至期初试算平衡。 科目名称 辅助核算 记账方向 期初余额 现金 指定科目 借 6500 银行存款 指定科目 借 210000 应收账款 借 180000 库存商品 借 100000 固定资产 借 180000 累计折旧 贷 30000 应付账款 贷 45000 实收资本 贷 601500 管理费用 借 办公费 部门核算 借 招待费 部门核算 借 （三)日常经济业务处理 根据2010年10月发生的经济业务由操作员谢辉填制凭证并结账，何婷进行审核凭证，董林进行出纳签字，李聪完成记账操作。具体经济业务内容如下： 1．10月7日，中行通知收到三一公司转来面值为50，000元现金支票一张（号码：0001），用以归还前欠货款。附件1张。 2．10月10日，财务部报销业务招待费2,000元，用现金支付。附件1张。 3．10月15日，销售一批产品给湘潭电机公司，价税合计58，500元，增值税8，500元, 该产品的实际成本20,000元，产品已发出，货款未收到。(要求：作出销售产品分录和结构产品销售成本分录) 附件2张。 4．10月22日，收到海南投资公司投入货币资金400，000元，存入建行。附件1张。 5．10月24日，从云南红塔公司购入材料一批，材料未到，材料价款为20,000元，增值税3，400元，货款未付。附件1张。 6．10月24日，收到湘潭电机公司前欠货款10000元，存入银行。附件1张。 7．10月31日按应收账款期末借方余额的0.3%计提坏账准备。附件1张。 8．10月31日结转期间损益。附件1张。 （四) 账表操作 1．在D盘建立一个文件夹，文件夹名为“考生号”。 2．将10月份序时账输出EXCEL