企业所得税年度算撤销申报操作手册.docVIP

北京市国家税务局 企业所得税年度汇算撤销申报操作手册 北京中联恒利科技有限公司 2014年5月19日 目录 1 概述 3 1.1 名词解释 3 2 客户端撤销申报功能 3 2.1 撤销申报涉及的税种 3 2.2 撤销申报功能实现 3 2.2.1 撤销申报提交 3 2.2.2 撤销申报查询 5 概述 名词解释 撤销申报：在网上纳税申报系统（2.0）中允许企业提出删除所得税年汇算申报表的申请，修改或填写申报表重新申报的操作。 客户端撤销申报功能 撤销申报涉及的税种 撤销申报操作只涉及非总分机构类企业所得税年报税种共4类。总机构及分支机构的年度汇算不在撤销申报范围内。 大类 税种分类 涉及撤销的报表 企业所得税年度申报表 （适用于非总分机构企业） 适用于一般企业 1主11附 企业资产损失清单申报扣除情况表 适用于金融企业 1主11附 企业资产损失清单申报扣除情况表 适用于事业单位 1主11附 企业资产损失清单申报扣除情况表 企业所得税年度申报表 （适用于核定征收企业） 年报B类 企业所得税年度纳税申报表(B类) 附表： 企业年度收入总额申报表 撤销申报功能实现 撤销申报提交 纳税人通过网上纳税申报系统2.0（企业端）提交撤销申报申请。 撤销条件为仅允许撤销非总分机构企业的所得税年度汇算申报表