2012税二第一 企业所得税.docVIP

第一章　企业所得税【考情分析】本章为考试重点章节，平均分值在45分左右，占比为35%。基本上是单选和多选各10道题目左右，分值达到35分左右，计算题涉及不多，综合题分值为10分左右。2011年单选题15分，多选题20分，综合分析题16分。　　　　【考题浏览】　　单选题（15题）：　　1.根据企业所得税的相关规定，下列支出不能作为长期待摊费用的是（　）。　　2.下列关于企业所得税的说法中，正确的是（　）。　　3.非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并向其主管税务机关报告和报送书面情况说明的时限是（　）日。　　4.2011年3月，某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款l20万元（该财产的净值为50万元），该公司应扣缴企业所得税（　）万元。　　　　多选题（10题）：　　1.在建工程停建和报废发生的损失，在企业所得税前扣除时，需要提供的证据有（　）。　　2.下列原则中，可用于确定房地产开发企业计税成本对象的有（　）。　　3.企业发生境外技术转让，在办理减免税备案手续时，应向主管税务机关报送的主要资料有（　）。　　　　综合分析题（1题）：　　题目略。　　1.12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加（　）万元。　　2.计算该企业应纳税所得额时，可直接在企业所得税前扣除的有（　）。　　A.