会计分录(全套账资料).docVIP

1、1日，取现备用40 000。借:库存现金00??贷:银行存款-工行 40 0004 D7 z6 \8 I3 n. K- j2、1日，购现金支票，支付工本费20元。借:管理费用-办公费贷:银行存款-工行20/ e7 k) g* S5 ?3 i缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。 J- q! X2 \1本月会计处理：. l0 V a! f4 h* s4 K; G借:应付职工薪酬-社会保险费?18 000??贷:银行存款-工行18 000: Y: N: o; }0 ~上月计提会计处理:借:管理费用-社会保险费?18 000 L( a z, y; y) s) s??贷:?应付职工薪酬-社会保险费?18 0006 i* ^?% E2 I0 \??[; C+ Z4、1日，缴纳上月未交增值税85 000，营业税5 000，城市维护建设税6 300，教育费附加2 700。 q3本月会计处理:借:应交税费—应交营业税5 0001 q. v??y/ M??M2 I—城市维护建设费 6 300; U5 p W! B! `; j4 x+ u; o+ G—教育费附加2 7003 {7 q% M5 T: y5 U7 s0 x应交税费—未交增值税85 000# s% f8 q+ I0 K贷:银行存款- n99000上月计提会计处理