内部往来管理内制度.docVIP

批准：于竹明 青岛啤酒股份有限公司 Tsingtao Brewery CO.,LTD 管 理 标 准 编号：M/Z-00-07-12-2-26 审 核 企业策划总部：张绍波 修订状态：1 编写部门：侯秋燕 编写：商英志 生效日期：2014.09.11 名称：内部往来管理内控制度 管理目的 为了进一步规范公司与公司内部各单位之间以及公司内部各单位之间（以下如无特别说明，统称“公司内部各单位”）内部往来项目的结算、日常管理及内部控制相关工作，防范公司资金风险，提高资金使用效率，特制订本制度。 适用范围及文件转化规定 适用范围：本制度适用于青岛啤酒股份有限公司。 文件转化规定：本制度不需转化。 术语及相关文件清单 3.1术语 本制度的内部往来项目包括公司内部各单位之间因原材料集中采购、啤酒产品购销业务、内部提供劳务及其他代收代付等事项产生的内部债权及债务，包括公司内部各单位之间的应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。 内部应收账款：指公司内部工厂和销售单位之间、工厂之间以及销售单位之间因发生产品或原材料购销业务，销售方应向购买方收取的款项； 内部预付账款：指内部销售单位向存在采购产品业务关系的工厂支付的预付款；以及根据公司集中采购协议，工厂向公司总部预付的采购款； 内部应收票据：指工厂向公司内部销售单位销售产品，内部销售单位向工