03内部稽核作管理办法.docVIP

參、內部稽核作業管理辦法 一、目的 在協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。 二、範圍 本公司各單位及所屬分支機構皆屬之。 三、權責 （一）監察人 1.查閱年度稽核計劃及稽核報告。 2.對相關資料、稽核報告及年度稽核計劃等予以保密。 （二）總經理 1.審核年度稽核計劃。 2.簽核稽核報告及稽核追蹤報告。 3.提出進行專案查核計畫之要求。 4.對相關資料、稽核計劃、工作底稿、稽核報告及稽核追蹤報告等予以保密。 （三）稽核人員 1.編製年度稽核計劃。 2.向監察人提出年度稽核計劃。 3.提出進行專案查核之建議。 4.執行年度或專案稽核計畫，並追蹤改善成效。 5.編製工作底稿。 6.撰寫稽核報告及稽核追蹤報告。 7.審核改善計畫之有效性。 8.對內部控制制度、內部稽核制度等之有效性與適切性提出建議。 9.相關資料、稽核計劃、工作底稿、稽核報告及稽核追蹤報告等予以保管、保密。 （四）受稽單位 1.提供稽核作業所需相關資料、帳冊等。 2.答覆稽核人員對內部控制作業程序等提出之問題。 3.對稽核結果提出說明及改善計畫。 4.執行改善計畫。 5.對內部控制制度之適切性提出建議。 6.對相關資料及稽核報告等予以保密。 （五）相關單位 1.配合相關稽核工作之進行。 2.依需要支援相