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D事业部上半年财务指标完成情况及分析 预算完成情况分析： 指标 年计划 半年实际 完成比 销售收入（万元） 7500 4267 57% 毛利（万元） 1050 621 59% 净利润（万元） 350 224 64% 库存周转率（次） 12 7.3 73% 从上表可以看出，D事业部上半年时间过半，任务超额过半。特别是净利润已经完成全年的约三分之二。为全面完成公司全年预算打下坚实的基础。 各门店数据横向对比情况分析 单位 销售收入 毛利 其他收入 费用 净利润 金额 毛利率 金额 费用率 金额 净利率 A 3034 226 12.9% 203 463 15.3% 123 4.1% B 166 C 535 108 20.2% 16 69 12.9% 51 9.5% D 321 63 19.6% 8 49 15.3% 19 5.9% E 377 58 15.4% 9 36 9.5% 31 8.2% 合计 4267 621 14.6% 236 617 14.5% 224 5.2% 通过数据对比，反映出以下情况： 市区卖场的盈利能力明显低于县区卖场。 市区的毛利率比C县区相差了7个百分点，和E区也差了2个点。净利率更是所有卖场中的最低。市区毛利额甚至还不能购费用的开支。毛利率为13%，而费用率已经达到15%。 市区卖场其他收入