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New Perspectives on Computer ConceptChapter 1, Section A 账务处理系统设计 集成化财务的实现 作为独立系统的账务处理系统 账务处理的主要内容有： 设置会计科目； 填制和审核记账凭证； 登记账簿、对账和结账； 编制会计报表。 凭证文件库中的种类 凭证库中分录生成的自动化程度越高，系统的效率越高 目前，可达到70%左右。 关键是，在集成化的环境下，各相关子系统的数据可以顺利 地，及时地进行传递。 账务处理中的两个最重要文件之一:科目文件 基本字段: 1 科目代码 2 科目名称 3 上级科目代码 4 上期借余额 5 上期贷余额 6 本期借方发生额 7 本期贷方发生额 8 本期借余额 9 本期贷余额 账务处理中的两个最重要文件之二：凭证文件 基本字段：凭证号 日期 摘要 核心字段：借或贷 科目代码 金额 辅助字段： 凭证状态 （未审0，已审1，已记帐2，已结帐3，日常类自动凭证 4, 结账类自动分录5…） 录入人 审核人 记账人 结账人 企业财务管理业务数据流图 账务处理系统设计 集成化财务的实现 集成化财务的实现 集成化财务的实现 集成化财务的实现 ERP与企业管理（4） 江西江西财经大学 用友软件学院 四、集成化财务 １ 科目 设置 ２ 期初 金额 8 报表 编制 ５ 记账 ４ 凭证 审核 ３ 凭证 输入 ６ 日常自动分录生成 ７ 自动结账 分录 操作员 操作员 科目文件 凭证文件 作为独立系统的帐务处理系统设计 非自动分录 日常类自动分录 结帐类自动分录 凭证文件库 辅助字段: 10 助记词 11 科目性质 12 账簿类型 13 账簿格式 成 本 核 算 文 件 应 付 工 资 文 件 工资卡 统计报表 单据 凭证 凭证 凭证 固定资产管理 成本 管理 工资 管理 生产 部门 仓库 部门 折旧 人工费 固定资产台账文件 累计折旧文件 凭证文件 输出 付款 付款 对账单 财 务 报 表 文 件 总账 管理 应付账 管理 银行对账管理 账簿 报表 银 行 供应商 凭证 凭证 发票 发票 银行对账单文件 应收账款文件 应付款款文件 科目定义文件 客 户 应收账 管理 人力资源部门 销售 部门 采购 部门 财务管理 总账管理 应收账管理 应付账管理 银行对账管理 固定资产管理 工资管理 成本管理 账簿报表管理 总账管理 科目级别设置 汇率维护 科目代码设置 凭证类型设置 科目初始化 部门余额初始 个人余额初始 往来单位设置 平衡检查 货 币设置 凭证处理 凭证处理 凭 证 设 置 记 账 凭 证 录 入 维 护 自 动 转 账 凭 证 生 成 结 账 凭 证 审 核 银行对账管理 企 业 初 始 未 达 账 维 护 对 账 处 理 银 行 初 始 未 达 账 维 护 初 始 余 额 确 认 银 行 对 账 单 录 入 余 额 调 节 表 四、集成化财务 … … 采购入库单 录入审核 采购发票 录入审核 结算 采购入库单 记帐 发票制单 付款单 发票核销 生成凭证： 借：原材料 贷：材料采购 生成凭证 借: 应付帐款 贷: 银行存款 生成凭证 借: 材料采购 贷: 应付帐款 生成凭证： 　借：银行存款 　货：应收帐款 生成凭证： 　借：商品销售成本 　贷：库存商品 发货单 销售发票 发票制单 销售出库单 （库存模 块） 销售出库单 （存货管理） 收款单 发票核销 生成凭证： 　借：应收帐款 　贷：商品销售收入 审核 审核 … … 审核 质量成本 采购 系统 财务 系统 销售 系统 库存 系统 设备 系统 生产 系统 计划系 统核算 质量系 统核算 应收账 工程 数据 收,发,存信息 维 修 保 养 工 时 加工费 应付账 计 划 信 息 定额资料