2017银行招笔试综合知识考点.doc

银行招聘笔试综合知识考点 (二)商业银行法 一、商业银行概况 1、我国商业银行的组织机构 (1)商业银行的组织形式与公司法的规定： 商业银行的组织形式有两种：第一种是银行有限责任公司；第二种是银行股份有限公司。 有限责任商业银行的组织机构应由股东会、董事会、监事会及经理组成。 股份有限责任商业银行的组织机构应由股东大会、董事会、监事会及经理组成。 (2)分支机构的设立 (3)银行变更 2、商业银行的贷款管理 (1)国家产业政策对银行信贷的指导： ①国家产业政策指导； ②严格审查制度； ③借款合同与《借款合同条例》； ④贷款利率； (2)商业银行贷款的资产比例规定 ①商业银行的资本充足率不得低于8%； ②贷款余额与存款余额的比例不得超过75%； ③流动资产余额与流动性负债余额的比例不低于25%； ④对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%； ⑤国务院银行业务监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。 3、商业银行财务会计的监督管理制度 (1)财务会计 ①商业银行应当建立、健全本行的财务、会计制度。 ②商业银行应当编制年度财务会计报告。 ③商业银行应当公布其上一年度的经营业绩和审计报告。 ④商业银行应当提取呆账准备金，冲销呆账。 ⑤商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (2)财务管理制度的建立 　　商业银行建立财务管理制度的主要内容：资本与负债;固定资产;现金；放款；证券与投资；无形资产、递延资产及其他资产；成本；营业收入、利润及其分配；外汇业务；企业清算；财务报告以及财务评价。 (3)银行的监督管理 ①建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。 ②建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。 ③ 向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行报送资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。 ④ 国务院银行业监督管理机构有权随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。 ⑤接受审计机关的审计监督。 4、商业银行的接管、终止与清算 (1)银行的接管 　　银行的接管，是指商业银行已经或者有可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。接管的最长期限不得超过两年。 (2)商业银行的终止与清算 ①分立、合并及解散的清算；②商业银行的被撤销；③破产清算；④商业银行的终止。 二、我国的商业银行法 1、商业银行法概述 　　(1)商业银行法的制定与立法目的 　　立法经过1995年5月10日通过。1995年7月1日开始执行。修订过的商业银行法自2004年2月1日起施行。 立法目的： 　　保护商业银行、存款人和其他客户的合法利益。 　　规范商业银行的行为，提高信贷资产质量。 　　维护市场金融秩序，促进经济发展。 (2)商业银行的法律地位 　　商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。 (3)商业银行的业务分类 　　传统业务；特定业务； 金融服务型中间业务； 央行批准的其他业务。 (4)商业银行的经营原则：效益性原则；安全性原则；流动性原则。 (5)商业银行的经营方针 　　自主经营的方针;* 自担风险、自负盈亏的方针;* 自我约束的方针。 (6)银行与客户关系的原则 平等原则；公平原则；自愿原则；信用原则。 2、商业银行的概念与特征 (1)商业银行的概念 　　商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。商业银行的性质是特殊的公司企业法人。 (2)商业银行的特征 ①经营大量货币性项目 ②从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大 ③分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散 ④存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务 ⑤高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关 3、我国商业银行的设立我国商业银行设立的条件 ①章程； ②注册资本最低限额； ③董事、高级管理人员； ④组织机构和管理制度； ⑤营业场所、安全防范措施和其他设施。 / management need is responsible for site engineering file of management, established project information information network; is responsible for prepared project file management program, and on site management, and technicians for f