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全面风险管理培训材料 --风险评估 审计部 2008.10 根据公司全面风险管理推进计划的进度安排，我们公司已经完成了风险管理的前两个阶段工作。在第一阶段，建立了公司的风险管理组织机构；在第二阶段，各风险管理小组按照各自的职责分工，对所在部门的业务流程进行梳理，开展了风险辨识工作，并形成了公司层面的风险管理事件库。 按照规定的时间进度，现在进入了风险管理的第三阶段---风险评估阶段。 在本阶段，我们将根据风险评估标准，运用评估工具模板和评估模型，对风险事件进行评估，确定二级风险排序和风险管理重点。 一、风险评估的具体操作方法： 1、打开“风险评估模板”→进入“风险评估标准”→进入“风险评估表”。 2、完成“风险评估表”的基本信息填写。个人信息包括部门、姓名、职务等。 3、将整理过的风险事件库复制过来。 4、参照风险评估标准对风险事件进行打分 步骤1：对风险发生可能性进行评分 第一需要了解风险的发生可能性的基本定义：是指在公司当前的风险管理水平下，风险事件发生的概率或发生的频度。 表1：风险发生可能性 分值 风险等级 发生的可能性描述 风险事件发生频率 1 极低 风险事件发生的可能性非常小,几乎不会发生 (每5年发生一次) 2 低 风险事件发生的可能性小 (每年发生一次) 3 中 风险事件有可能发生 (每季度发生一次) 4 高 风险事件很有可能发生 (每月发生一次) 5 极高 风险事件发生的可能性基本确定 （经常发生） 第二：单击EXCEL单元格，可出现下拉图标，然后从下拉框中选择评价等级， 参考“风险评估标准”中关于发生可能性的评估标准，对每条风险事件进行等级选择。 步骤2 对风险影响程度进行评分 第一：风险的影响程度的基本定义：是指如果风险发生，对公司的战略目标或财务指标等所产生影响的大小。 表2：风险影响程度 分值 1 2 3 4 5 风险等级 极低 低 中等 高 极高 对财务方面的影响 较低的财务损失（直接损失为税前利润的1%以下） 轻微的财务损失（直接损失为税前利润的1% ~ 5%） 中等的财务损失（直接损失为税前利润的6%~ 10%） 重大的财务损失（直接损失为税前利润的11%~20%） 极大的财务损失（直接损失为税前利润的20%以上） 对人员健康安全方面的影响 暂时影响职工或公众的健康 发生一个影响职工或公众健康事件 发生多个影响职工或公众健康事件 发生一个职工或公众罹难事件 发生多个职工或公众罹难事件 对运营方面的影响 日常运营受到轻微影响 轻微市场业绩下滑，受到监管者政府或监管机构的问责 部分业务削减，受到政府或监管机构的警告或经济惩罚等 无法达到部分营运目标/关键业绩指标。违规操作造成对经营的部分限制 无法达到所有的营运目标/关键业绩指标。违规操作造成经营流程的中断或中止 对持续发展能力方面的影响（公司形象/竞争力/市场份额等方面） 在公司当地造成一定影响，但可以由公司自行在短时间内消除，公司声誉没有受损。 在公司当地造成一定影响，可以由公司自行在一定时间内消除，但需要付出一定代价，对公司声誉造成轻微损害 在公司所在区域造成一定影响，可以由公司自行在较长时间内消除，但需要付出较大代价，对公司声誉造成中等损害 在全国范围内造成一定影响，需要公司在长时间内消除，需要付出巨大代价，对公司声誉造成重大损害 在全国/国际上造成极为恶劣的影响，政府或监管机构进行调查，影响难以消除，导致业务中断甚至破产 第二：参考“风险评估标准”中关于影响程度的评估标准，对每条风险事件进行等级选择。 风险影响程度有四个维度组成：财务、安全、运营、持续影响，请对每个维度进行评分。 如果此条风险对某个维度不存在影响，则选择为极低。 风险影响程度的最终统计结果将采用四个维度中的最高得分。 第三：单击EXCEL单元格，可出现下拉菜单目标，然后从下拉框中选择评价等级， 步骤3：对风险管理改进的迫切性进行评分。 第一：风险管理改进迫切性的基本定义：是指在公司当前的人员意识、管理措施和资源配置等条件下，风险可以按预期目标得到有效管理的程度。 表3：风险管理改进迫切性 分值 风险等级 管理改进的迫切性描述 1 极低 公司现有的管理水平、人员素质和控制手段能够有效应对当前面临的风险 2 低 公司现有的管理水平、人员素质和控制手段能够比较有效地应对当前面临的风险 3 中 公司现有的管理水平、人员素质和控制手段能基本有效地应对当前面临的风险 4 高 公司现有的管理水平、人员素质和控制手段只能部分有效地应对当前面临的风险 5 极高 公司现有的管理水平、人员素质和控制手段完全不能应对当前面临的风险 第二：参考“风险管理改进的迫切性”中关于发生可能性的评估标准，对每条风险事件进