出口货物应补税计算表操作指南.docVIP

“出口货物应补税额计算表”操作指南 对于生产型及外贸型出口退税企业新增一张报表“出口货物应补税额计算表”（448报表） 注：外贸型出口退税企业的当期认证专专票初始化倒入时，状态会默认为“外贸凭证不得抵扣”，如果需要抵扣，需进入增值税抵扣明细表修改发票的状态。 （一）出口货物应补税额计算表的录入 在绿色通道主界面中点击“出口货物应补税额计算表”右侧的“修改”可新增或修改计算表的内容。 点击记录右侧的“修改”按钮可以对计算表原有记录进行修改。 点击记录右侧的“删除”按钮可以对计算表原有记录删除。 点击屏幕左侧的“新建记录”可以对计算表新增记录，见下图： 出口日期八位；出口报关单号12位，且不能为空；出口发票号10位（字轨号的第五位、最后一位，加发票号码）；记账汇率6位；贸易代码2位，若贸易代码等于“15”，则第11、12栏全部“灰掉”；第11栏20位（12位字轨号加8位发票号），多张发票对一张报关单的可以连续录入，并且在第12栏录入合计数。 录入完毕，需按“保存记录”，以保存新增内容。 注：其中“补税类型”为必录项，有五种，如下： （一）国家明确规定不予退（免）增值税的货物；包括：1、出口退税率为零的货物；2、因审核未通过等原因，由主管税务机关通知其补征税的出口业务；3、规定时间内不能正常税收核销的免税业务；4、用于出样、展览等出口的货物，但是企业最终在境