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第八章 证券法 第三节 证券的交易 一、证券上市 （一）股票上市（P262） 1、上市条件 （1）股票经中国证监会核准已公开发行 （2）公司股本总额不少于人民币3000万元 （3）公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 （4）公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 【例题】根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（2006年）。 A、公司股本总额不少于人民币5000万元 B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 C、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 【答案】CD 2、暂停上市条件（P263） （1）上市公司股本总额（3000万元）、股权分布（25％、10％）等发生变化不再具备上市条件 （2）上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者 （3）上市公司有重大违法行为 （4）上市公司最近3年连续亏损 【例题1】根据有关规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( )。 A、上市公司股本总额由1亿元减少到4000万元 B、上市公司不按照规定公开其财务状况 C、上市公司最近2年连续亏损 D、上市公司编制虚假的财务会计报告 【答案】BD 【例题2】根据《证券法》的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有（ ）。（2000年、2001年） A、公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70％ B、公司最近3年连续亏损 C、公司对财务会计报告作虚假记载 D、公司发生重大诉讼 【答案】BC 3、终止上市条件（P263） （1）上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件 （2）上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 （3）上市公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利 （4）上市公司解散或者被宣告破产 （5）证券交易所上市规则规定的其他情形 【例题】根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（　）。 A、最近3年连续亏损，在后一个年度内仍未能恢复盈利 B、收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的70％ C、公司解散或者被宣告破产 D、上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正 【答案】ACD （二）公司债券上市 1、上市条件（P264） （1）公司债券的期限为1年以上 （2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元 （3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 2、暂停上市（P264） （1）公司有重大违法行为 （2）公司情况发生重大变化不符合上市条件 【解释】股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元。 （3）公司债券所募集资金不按照核准的用途使用 （4）未按照公司债券募集办法履行义务 （5）公司最近2年连续亏损 【例题】根据《证券法》的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（ ）。 A、最近2年连续亏损 B、有重大违法行为 C、净资产额减至人民币5000万元 D、不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金 【答案】ABD （三）证券投资基金 证券投资基金的募集 封闭式基金的上市 开放式基金 1、证券投资基金的募集（P260） 基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80％以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告 2、封闭式基金的上市（P265） （1）基金的募集符合《证券投资基金法》的规定 （2）基金合同期限为5年以上 （3）基金募集金额不低于2亿元人民币 （4）基金持有人不少于1000人 （5）基金份额上市交易规则规定的其他条件 【例题】根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金申请上市的条件包括（ ）。 A、基金合同期限在5年以上 B、基金募集金额不低于2亿元 C、基金募集金额不低于4亿元 D、基金持有人不少于1000人 【答案】ABD 3、开放式基金（P265） 【例题1】根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（