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《管理会计系统》开发方案书 ZX-BS-GL-04-04-19V1.10 编制人：_康军祥_______ 编制时间:__________________ 审核人：___________________ 目 录 一、《管理会计系统》，石破天惊的新起点！ 3 二、本《管理会计系统》可能是中国本土唯一功能全面的、真正的管理会计软件！ 3 三、系统目标 4 四、系统功能结构 6 五、系统数据流程（一级） 7 六、对于博时公司目前所用财务及业务管理系统的要求 8 七、系统功能概要 8 八、开发计划 11 九、提交的成果 11 一、《管理会计系统》，石破天惊的新起点！ 我们都知道：现代财会的理论体系可以作下列简单分类： 现代财会的分类与体系 也就是说：现代会计可以分为：财务会计、管理会计2大块，而这两者的关系是：前者是基础、数据来源，后者是真正的管理、效能发挥所在！财务会计由于其只能是事后加之技术等方面的原因，她冲其量能就事论事的反映事物的本体，而不达管控、分析、决策等高层功能，后者则是利用当代数学、逻辑学、行为科学的诸多原理进行数据的深层次加工、分析、利用，在经济业务发生前有良好的预测，过程中有良好的控制，其作用与财务会计相比“好比芝麻绿豆比西瓜”！欧美日本德过的大企业普遍采用管理会计。 也由于历史等多种原因，我国的管理会计一直未能得到很好的普及和应用，此次，博时基金公司敢于开此先河，而且一步到位，直接以信息化方式实现之，我们想：无论对于我国的财会界还是软件界、甚至管理界都将来来一次不小的震动，她的成功应用，将开启我国会计和财务软件的新起点，对于公司的经营与发展也将具有划时代的作用。 二、本《管理会计系统》可能是中国本土唯一功能全面的、真正的管理会计软件！ 纵观中国目前市场上的管理会计方面软件，有下列几个特点： 国外SAP、ORACLE 等大型一流ERP 中的“管理会计模块，其特点是：过于细化，而且与业务的其他系统关系过秘，不好使用，并且要与他的软件集成应用才有效。因此，不太适合中国国情。 金蝶的“管理会计”系统，其实只完成了一个“全面预算”的功能，因此，只能借鉴。 本方案，以深厚、广博的管理会计理论知识为基础，再加上设计师丰富的财务、企业管理知识经验，讲会站在一个客观、科学的角度，博采众家之长，集财务软件、ERP软件的设计知识于一体，可能设计开发出一套真正基于管理会计思想与方法体系的，而且吸收了金蝶、SAP等优点的第一套完整的《管理会计系统》！当然，如果经过后期的市场经验，可以说是：中国第一套真正的管理会计系统！ 三、系统目标 该系统若能成功开发，并投入使用，能达到下列预期目标是肯定的： 管理会计系统预期实现的目标一览表 ————产品质量目标 序号 产品质量目标 说明 1 保证《管理会计》理论框架体系的完整、完美实现 主要完成7大子系统功能： 1．1 成本性太分析与应用 目前核算系统必须有科学、全面的成本核算模块功能，否则，必须重新开发！ 1．2 资金时间价值模型及应用 1．3 预测会计 与财务会计系统及ERP有紧密、双向的数据交换！ 1．4 经营决策会计 ——短期投资决策分析 ——长期投资决策分析 1．5 全面预算 1.6 责任会计 1．7 量-本-利模型与应用 2 从总体功能到每个细节功能，力求实用、实效！ 3、 保证与目前博时公司所用的金蝶软件和其他管理系统实现数据顺利交换、共享！ 4、 计算机技术与性能 支持本地、全国、跨国应用 局域网与广域网同时结合使用。 GUI、WEB双模式界面并用 同时支持GUI、WEB两种模式极其并用 管理会计系统预期实现的目标一览表 ————应用效益目标表 序号 应用效益 定量化的效益 1 对成本进行有效分解分析，同时结合标准成本法的应用等达到成本控制 降低整个企业的成本、费用 45%以上 2 利用时间价值工具，降低产品成本，降低客户成本 帮助客户降低成本40以上 3 对企业未来的主要经济活动进行准确的预测、从而科学的制订预算和决策 加速资金周转2~3倍以上 4 经营决策会计帮助您通过科学的数据和模型进行投资与经营决策分析，帮助您减少投资失误，挽回投资损失 减少投资损失 数千万、数亿！ 客户满意度和市场率提升 50%以上 5 全面预算通过预算的科学制订到执行反馈、与责任会计的挂钩，切实保证一个全面预算体系在中国的切实执行，使您的企业获得全面预算管理所产生的各项经济效益和管理效益 报表制作速度提高10倍以上 6 量-本-利模型的有效利用，使您能科学地预测未来的目标利润，