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出纳岗位简述 1、爱岗敬业，客观公正，诚实守信，认真执行财务制度，严格遵守财经纪律。 2、及时收缴销售货款，做到帐款相符。客户欠款要办理欠款手续。超出正常欠款时，要报告并协助领导及时追回。 3、认真审查各项费用开支。所有报销凭证必须真实可靠，手续齐全并符合相关财务制度和规定。对违反财务制度和开支规定的有权拒付。 4、各项收支帐目清楚。帐物相符、日清月结，不出差错。 5、及时划转应付货款和应上交款项。 6、收好钱，管好钱。保证手头在用现金的安全。 7、严守职业道德。不贪占挪用公款，廉洁自律，秉公办事。 一、出纳的岗位职责 1 二、收支两条线的相关知识 2 三、公司货币资金管理制度 3 四、报销相关规定 4 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　1、对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率； 2、以实施收支两条线为切入点；构建企业财务管理体系中内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、收入账户 收入账户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收入、营业外收入、其他收入等）的银行账户。 收入账户的贷方除向总公司账户上划资金以及通过转账方式支出银行结算费用外，收入账户不允许有其他任何支出。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、支出账户 支出账户是指专门用于贷记各项支出的银行账户，支出账户的支付方位包括： 营业成本支出 营业税金及附加支出 销售费用、管理费用、财务费用 经总公司财务部批准的其他支出。 支出账户只借记从总公司拨入的支出预算款和该账户活期存款利息收入，对支出账户借记的其他款项。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 收入账户和支出账户不得交叉使用或相互补充。 严格控制支出账户的余额，以严防支出账户资金沉淀。 每月底收入、支出两账户分别和银行对账单核对正确，支出账户不得存在银行已支企业未支的情况，收入账户不得存在企业已收银行未收的情况。如有不符，应有会计人员编制银行存款余额调节表。 每月底收入、支出两账户出纳的银行存款日记账要和会计核对。 严禁坐支现金收入，严禁设置帐外银行户头。 下属各单位须建立跟踪检查机制对本单位的支出账户执行及管理情况进行经常性的检查。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、出纳负责管理现金，应设立现金日记账，每日逐笔登记现金收付情况; 2、出纳现金必须做到日清月结，随时清点库存现金。不