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多媒体会计模拟实习会计分录.doc 55页

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12月份发生的经济业务及有关原始凭证汇总 1.12月1日业务1:收到广州农机厂前欠货款存入中行账户。 2.12月1日业务2:加工车间领用铸铁件。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 3.12月1日业务3:用中行存款支付装配车间办公费用。 4.12月2日业务1:按双方签订的销售合同中规定的价格,向广州柴油机厂销售产成品立竣一号机床一台,现款项已经存入中行账户。 5.12月2日业务2:企业从中国银行取得长期贷款,贷款额已划入中行账户。 6.12月3日业务1:收到广东电机厂委托代销的美凌C型电机,并入库。 7.12月3日业务2:铸造车间领用生铁和铝锭。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 8.12月3日业务3:向珠海东方机电公司销售产品,已向开户行办妥有关手续。其中运杂费用中行存款垫付。 9.12月3日业务4:供气车间领用煤和柴油。 10.12月3日业务5:用中行存款交纳上月所得税。 11.12月3日业务6:以现金支付职工购买企业用工具书。 12.12月3日业务7:用中行存款支付加工车间办公费用。 13.12月3日业务8:以现金支付办公室职工高原报销市内交通费 14.12月4日业务1:根据六届二次股东大会决议进行配股,配股资金已由国信证券公司解入中行海珠支行。 15.12月4日业务2:开出现金支票从中行账户提取现金备用。 16.12月4日业务3:向广东外贸公司融资租入西门子电机生产流水线一套,用中行存款支付首租费与安装费,用现金支付初始直接费用。 17.12月4日业务4:用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁款。 18.12月4日业务5:为购买股票,开出转账支票一张,将中行存款转存建行账户 19.12月5日业务1:公司收到华海公司支付的债券利息,收入建行账户。 20.12月5日业务2:向广州铝锭厂购铝锭,并已验收入库。 21.12月5日业务3:用中行存款缴纳上月增值税。 22.12月5日业务4:用中行存款缴纳上月城市维护建设税、教育费附加。 23.12月5日业务5:用中行存款申报并用中行存款缴纳印花税。 24.12月5日业务6:将建行账户的投资款存入华海证券公司。 25.12月5日业务7:用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票作为交易性金融资产 26.12月6日业务1:根据广东立竣机床股份有限公司六届二次会议,发行债券。 27.12月6日业务2:销售美凌C型电机4台给东北机电公司,货款已收到中行账户。受托代销收取代销额(不含税)的10%的手续费。 28.12月6日业务3:公司以加工车间的一套进口设备对阳江机床厂投资,公司投资后将对阳江机床厂具有重要影响但尚不能控制阳江机床厂。(权益法核算) 29.12月6日业务4:购广东大众金属公司生铁,签发无息银行承兑汇票,并向银行交纳承兑手续费。 30.12月6日业务5:以现金支付职工张秀平的产假补助。 31.12月6日业务6:用中行存款支付汽车养路费。 32.12月6日业务7:行政处用中行存款为各部门购买办公用品。 33.12月7日业务1:收回上年注销的惠州利达公司的应收账款,存入中行。 34.12月7日业务2:铸造车间领用铝锭和焦碳。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 35.12月7日业务3:装配车间领用电动机。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 36.12月7日业务4:用现金为总经理办公室购牛皮纸。 37.12月7日业务5:用中行存款支付广告费。 38.12月7日业务6:向广州天民机械厂销售立竣二号机床一台,款项尚未收到。 39.12月7日业务7:总经理办公室用中行存款购UPS稳压电源。经初步估计,该UPS稳压电源能使用5年。 40.12月7日业务8:向广州钢铁厂购买生铁,并验收入库,货款已预付部分,不足部分以中行存款支付。 41.12月8日业务1:公司在广州机电公司采购一批电子组件,电子组件当日送广州电机厂委托广州电机厂加工三阳电路板。 42.12月8日业务2:铸造车间领用生铁和焦碳。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 43.12月8日业务3:以现金支付技术处购买《城市环境》杂志费。 44.12月9日业务1:向番禺光明机械厂出售立竣一号机床,已收到银行承兑汇票。 45.12月9日业务2:装配车间领用电器元件、液压件和标准件。(无须填写记账凭证,在月底统一核算。) 46.12月9日业务3:铸铁件完工入库。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 47.12月9日业务4:加工车间领用量具。(无须填写记账凭证,月底统一核算。) 48.12月9日业务5:将广州月华公司签发的三个月到期、利率为8%的商业承兑汇票送交银行。(无须编制记账凭证) 49.12月10日业务1:设备处技术员曾正出差借差旅费(现金)。 50.12月10日业务2:填制“银行汇票委托书”,在中行取得银行汇票。 51.12月10日业

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