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第三章 账务处理系统 通过本章的学习，使学生理解会计软件中总账系统的基本功能，熟练掌握总账系统的初始化、日常会计处理、出纳管理、账簿管理及期末处理的各项操作。 基本内容框架 第一节 总账系统功能概述 用友ERP－U8总账系统适用于各种企事业单位。主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算和备查簿等辅助管理功能。 用友ERP－U8总账系统功能模块划分为：系统设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、期末处理等模块。 1.系统设置 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。 3.账簿管理 提供按多种条件查询总账、日记账、明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功能，月末可打印出正式账簿。 5.期末处理 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇总损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。 二、总账系统的操作流程 使用总账系统的基本操作流程包括初始设置、日常处理和期末处理三部分。对于第一次使用总账系统的用户来说，由于账套内还没有数据，因此新用户需要从零开始；而对于已有上年数据的老用户来说，只需要在上年数据的基础上进行操作即可。 总账系统初始设置包括会计科目、外币设置、凭证类别、结算方式、期初余额、分类定义、编码档案等。 除了系统参数、期初余额录入设置需要在总账系统内进行设置外，其他如会计科目设置、外币及汇率设置、凭证类别、结算方式、编码档案、数据权限设置、金额权限设置等内容既可以在总账系统内进行设置，也可以在“企业门户”的“基础信息”中进行设置。 一、总账系统启用 用友ERP－U8财务软件包含多个子系统，在使用每一个子系统之前，都要首先启用该系统。系统的启用既可以在新建账套时启用，也可以在企业门户中“基础信息/基本信息/系统启用”中启用。 示例3-1： 启用北京宏远科技有限公司总账系统 启用日期为2006年1月1日。 操作要点： 以账套主管的身份注册进入企业门户，单击“基础信息”，选择“基本信息/系统启用”，进入“系统启用”界面。 在需要启用的总账系统前打“√”，系统弹出日历选择界面，选择2006年1月1日后单击〖确定〗按钮。 系统弹出提示信息：确实要启用当前系统吗？选择“是”，完成总账系统启用的操作。 如图3-3所示。 友情提示： 1．如果企业在新建账套时就已经启用了总账系统，则可以略过此步操作。但如果新建账套后需要对启用日期进行修改，则可以在企业门户中对系统启用的日期进行修改。 2．只有系统管理员（admin）和账套主管才有权限进行系统的启用。系统管理员启用系统是指在新建账套时启用系统，账套主管启用系统是指在企业门户中启用系统。 1．制单序时控制： 控制系统保存凭证的顺序，可以按凭证号顺序也可以按日期顺序排列。选择此项制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。 2.支票控制： 3.允许修改、作废他人填制的凭证： 若选择了此项，在制单时可修改或作废别人填制的凭证，否则由哪个操作员填制的凭证只能有哪个操作员来进行修改，其他操作员不可以进行修改。 4.制单权限控制到科目： 若选择此项，则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目进行制单，其他科目该操作员不能进行制单。 但要注意，要使该设置生效，首先必须要在?°数据权限设置?±中设置科目的操作权限。例如：在?°数据权限设置?±中，设置操作员何相红的科目操作权限为?°1001　现金?±科目，则在输入记账凭证时，何相红只能对?°1001　现金?±科目进行制单，其他科目则不可以。 5.制单权限控制到凭证类别： 选择此项，则在制单时，只显示此操作员有权限的凭证类别。但要注意，要使该设置生效，首先必须要在“数据权限设置”中设置凭证类别权限。例如：在“数据权限设置”中，设置操作员何相红凭证操作权限为：收款凭证，则何相红只能对收款凭证进行制单，其他类型的凭证则不可以。 6.操作员进行金额权限控制： 选择此项，可以在制单时对操作员进行输入金额大小的控制。但要注意，要使该设置生效，首先必须要在?°数据权限设置?±中设置金额权限。例如：在?°数据权限设置?±中，设置操作员何相红?°1001现金?±科目金额级别为500元，则在制单时，何相红只能输入?°1001　现金?±科目金额不超过500元的单据。 7.可以使用应收（应付、存货）受控科目： 选择此项，则在制单时可以录入受应收（应付、存货）系统控制的科目。否则，无权录入该科目相关的凭证。 例如：?°1131　应收账款?±科目为应收系统控制的