云南省国税纳税人进行络申报方法及注意事项.doc

云南省纳税人进行网络申报 方法及注意事项 业务描述 网络申报，是指纳税人在税务机关规定的期限（征期内）内，通过Internet网络，借助Web浏览技术填写纳税申报表格，将电子申报文件传送给特定的税务主管部门，从而实现提交纳税申报资料的一种报税方法。 　　 第一步，双击桌面IE图标，打开IE浏览器，如下图所示。 第二步，纳税人登录,登录后在页面下方选择“继续浏览此网站（不推荐）”，如下图所示。 网络服务平台界面如下图所示： 注：首次使用网络申报系统需要安装一些组件，除系统中提供的组件外，有的还需要安装java组件（有的系统已经安装，有的没有），具体看提示，凡是提示安装的组件全部安装即可。 第三步，在网络服务平台界面依次纳税人识别号、密码和校验码点击“登录”按钮就可以登录系统。 （注：用户名和密码中若有字母需区分大小写，校验码不需区分大小写。） 若纳税人是第一次登录该系统，浏览器会提示要安装插件，点击浏览器中提示的栏目，在弹出的对话框中选择“为此计算机上的所有用户安装此加载项”，如下图所示。 点击为此计算机安装此加载项后，会弹出一个如下图所示的对话框，选择“安装”按钮完成必要插件的安装。 在安装插件过程中若浏览器弹出“提示Windows无法验证此驱动程序软件的发布者”的对话框，则选择“始终安装此驱动程序软件”项，如下图所示。等待一段时间后，将可以进入到网上办税服务厅界面。 网上办税服务厅界面如下图所示。 （二）进入网络申报系统。 点击“网上申报系统”模块进入申报界面。申报界面如下图所示。 （三）进行网络申报。 1、增值税申报。 （1）填写申报表。 第一步，鼠标左键点击选中的申报表，就可以进入到申报表的填写页面，如下图所示。 注：表中的绿色框表示需要纳税人手动录入的金额栏，并可以进行手工修改。表中的蓝色框表示系统自动计算得出的金额栏，且不能进行手工修改。表中的白色框表示不需填写的金额栏。纳税人有享受减免增值税税收优惠情形的，需先到税务机关办理备案或审批手续才能填写主表的相应栏次。） 第二步，进入申报表后，就可以对照表中所列出的各个栏目如实填入对应的金额。“营改增”后增值税小规模纳税人的申报表主表增加了两列，分别是：本期数-应税服务和本年累计-应税服务。另外还新增两张附表，一张为附列资料，提供给应税服务有扣除项目的纳税人填报；另一张为税额抵扣情况表，提供给所属期有相关税额抵扣情况的纳税人填报。如下图所示。 注意在填写过程中，表中如果出现如下图所示的红色框，表示所填写的金额不符合表中的计算规则，需要按计算规则进行数据修改。 第三步，主表和附表都填写完成后，在确认所填数据都真实、无误之后，点击申报页面右上角的“保存”按钮，如下图所示。 保存成功后系统会弹出对话框提示“保存申报表成功”，如下图所示，点击“确定”就保存了申报表 （2）申报。 第一步，保存成功后，点击“申报”按钮进行申报，如下图所示。 第二步，在弹出的页面中点击“申报”按钮确认申报，如下图所示。 （3）扣税。 申报成功后的界面如下图所示，如果要进行扣款，请点击界面右下角的“扣款”按钮进行扣款。 扣款成功后，将出现如下图所示界面。 （注：若个体工商户和个人未达到起征点，或小型微利企业月销售额（不含税销售收入））不超过2万元，或税额小于1元的，系统不扣税。） （4）打印申报表和缴款凭证。 第一步，打印纸质申报表。如果想把填写的申报表打印出来，在申报界面右上角点击“打印”按钮，如下图所示。 在弹出的对话框中如果选择的是“打开”按钮，如下图所示： 点击“打开”按钮后，显示的界面如下图所示。 此时点击页面左上角的“文件”，在下拉框中点击“打印”项，如下图所示。这样在计算机连接有打印机的情况下就可以打印出申报表了。 第二步，打印缴款凭证。如纳税人需纸质缴款凭证的，纳税人可在申报、扣款成功后点击“缴款凭证”按钮，打印缴款书，如下图所示。 注：目前，系统支持的缴款凭证打印，仅限于使用财税库银模式的纳税人。 2、消费税申报。 点击“网上申报系统”模块进入申报界面。申报界面如下图所示。 （1）填写申报表。 第一步，鼠标左键点击选中的申报表，就可以进入到申报表的填写页面，如下图所示。 注：表中的绿色框表示需要纳税人手动录入的金额栏，并可以进行手工修改。表中的蓝色框表示系统自动计算得出的金额栏，且不能进行手工修改。表中的白色框表示不需填写的金额栏。纳税人有享受减免增值税税收优惠情形的，需先到税务机关办理备案或审批手续才能填写主表的相应栏次。） 第二步，进入申报表后，就可以对照表中所列出的各个栏目如实填入对应金额。2008版消费税申报表共分为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》