企业内控制分析.doc

内控作业：MT公司内部控制案例分析 班级：研1328 姓名：莫伟婷 学号：1312531442MT公司内部控制案例分析 1 MT公司基本情况 1.1 MT公司简介 MT公司，是位于南京市的一家专业从事旧办公设备全球采购、再制造和产品的国内外经销的有限责任公司。MT公司成立于 1992 年，从上世纪 90 年代开始，从事旧复印机的翻新并销售，是全球第一批从事复印机再制造业的工厂，是中国循环再制造复印机行业的领军企业，产品主要销售亚洲及非洲地区。经过多年的发展，MT公司已经拥有稳定的国内外客户资源，与国内外多家著名的供应商和经销商建立了长期稳定的合作关系。2007 年 10月，MT公司与全球最大的复印机通用零件和耗材制造商及销售商签订了合作备忘录。目前，MT公司在我国高速新旧数码复印机的市场占有率超过 60%，居全国首位，是中国再生机市场的领导者。 复印机再制造行业及产品的进入壁垒主要表现在： 市场技术类壁垒——市场技术作业体系标准化。原材料采购的标准化以控制采购成本；装箱运输进口的标准化以降低货损成本；再制造流水生产的标准化；再制造产品质量体系标准化；再制造产品销售和服务体系标准化；再制造产品及品牌的市场认同度。 运营管理类壁垒——从采购到售后服务的再制造全过程有效管理与控制。由于逆向物流回收不稳定的特点，计划管理不善产生不连续的生产而造成效益低下等各种