第二财务报表.docVIP

销售预算 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 预计销售量 5400 10800 5400 10800 32400 销售单价 70 70 70 70 70 预计销售收入 378000 756000 378000 756000 2268000 上年应收账款 226800 226800 第一季度销售收入 264600 113400 378000 第二季度销售收入 529200 226800 756000 第三季度销售收入 264600 113400 378000 第四季度销售收入 529200 529200 收入合计 491400 642600 491400 642600 2268000 生产预算 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 预计销量 0 5400 5400 10800 216000 生产量 10800 5400 10800 5400 32400 直接人工预算 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 预计生产量 10800 5400 10800 5400 32400 工资率 （元/只） 4 4 4 4 4 直接人工 成本 43200 21600 43200 21600 129600 直接材料预算 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 采购量（KG） 115450 115450 115450 115450 461800 单价(元/KG) 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 成本合计(元) 288625 288625 288625 288625 1154500 制造费用 变动制造费用 固定制造费用 项目 单位产品费用分配额（元） 全年费用额（元） 项目 全年费用 维修费 0.05 1620 维修费 1000 水电费 0.2 6480 固定资产折旧费 28308 其他 1 32400 生物资产折旧费 20000 合计 1.25 40500 合计 49308 制造费用现金支出预算 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 变动部分 生产量（只） 10800 5400 10800 5400 32400 费用分配率 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 小计 13500 6750 13500 6750 40500 固定部分 固定 费用 12327 12327 12327 12327 49308 减： 折旧 12077 12077 12077 12077 48308 小计 250 250 250 250 1000 现金 支出合计 13750 7000 13750 7000 41500 销售及管理费用 变动性销售及管理费用 固定性销售及管理费用 项目 单位产品 分配用额 全年费用额 项目 全费用 销售人员工资 0.3 9720 管理人员工资 18000 销售佣金 0.2 6480 广告费 10000 运输费 0.2 6480 保险费 10000 其他 0.1 2160 其他 2000 合计 0.8 24840 合计 40000 销售及管理费用支出预算表 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 销售量（只） 5400 10800 5400 10800 32400 变动性销售及管理现金支出 4140 8280 4140 8280 24820 变动性销售及管理现金支出 10000 10000 10000 10000 40000 现金支出合计 14140 18280 14140 18280 64840 现金预算 项目 季度 一 二 三 四 全年合计 初期现金额 87720 219405 526500 648185 87720 加：现金收入 491400 642600 491400 642600 2268000 可动用现金合计 579120 862005 1017900 1290785 2355720 减：现金支出 支付直接材料 288625 288625 288625 288625 1154500 支付直接人工 43200 21600 43200 21600 129600 支付制造费用 13750 7000 13750 7000 41500 支付销售及管理费用 14140 18280 14140 18280 64840 现金支出合计 359715 335505 359715 335505 1400440 现金多余或不足 219405 526500 648185 955280 955280 加：借入现金 减：偿还借款 支付利息 0 0