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1、1 a# P ]7 N8 S) M, q9 t1日，取现备用40 000。借:库存现金40 000??贷:银行存款-工行40 0004 D7 z6 h4 A. L \8 I3 n. K- j2、1日，购现金支票，支付工本费20元。借:管理费用-办公费$ M0 K# ]3 f f: `( z20: U/ M0 p X/ D; V9 O/ @??贷:银行存款-工行203、: f2 Z! K/ e7 k) g* S5 ?3 i1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。 J- q! X2 \1 J本月会计处理：. l0 V a! f4 h* s4 K; G借:应付职工薪酬-社会保险费?18 000??贷:银行存款-工行18 000: Y: N: o; }0 ~上月计提会计处理:借:管理费用-社会保险费?18 000 L( a z, y; y) s) s??贷:?应付职工薪酬-社会保险费?18 0006 i* ^6 g0 ?% E2 I0 \??[; C+ Z4、( ~6 ^. _% h I3 k/ @9 P8 H D8 B1日，缴纳上月未交增值税85 000，营业税5 000，城市维护建设税6 300，教育费附加2 700。 q3 c9 U8 _0 e @# m本月会计处理:借:应交税费—应交营业税