2016银行存款.docVIP

一、账户　　1.基本户：一家单位只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。　　2.一般户：可在其他银行的一个营业机构开立一个一般户或（多个一般户）办转账结算或存入现金。不可提现金。　　3.临时户：因临时业务需要而开立的，（例如：外地展销会、采购物资等）　　4.专用户：专项基金的账户。销售货款不得转入该账户。　　二、结算方式　　银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。　　1.支票 　　（1）分类：现金支票、转账支票、普通支票、定额支票（只用于农产品收购使用）　　现金支票只能提取现金；　转账支票只能用于转账；　　普通支票既可支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划账支票。只能转账。普通支票作为一种国际资本运作形式。我国只规定了其存在形式。并没有实行该种运作形式。　　（2）记载事项　　表明“支票”的字样；　无条件支付的委托；　确定的金额；　付款人名称；　　出票日期；　出票人签章。　　其中“金额”与“收款人名称”可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。　　（3）基本规定 　　在同一票据交换区域可背书转让，但取现金的支票不能背书转让。从2005年7月1日起，购粘单背书转让。　　提示付款期限自出票日起10天，超过提示付款期。